Ответы на тесты Синергия: Налоговое право

#	Вопрос
1	Акты законодательства о налогах и сборах …
2	Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … дней в течение следующих 12 подряд месяцев
3	Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений
4	Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
5	Упорядочьте этапы уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):
6	… — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государ¬ства и (или) муниципальных образований
7	Налог от сбора отличает …
8	Упорядочьте стадии налогового контроля:
9	Упорядочьте этапы проведения налогового мониторинга:
10	Налоговое … — это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
11	В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …
12	Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …
13	Государственная … — сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий
14	Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них особенности расчета налоговой базы:
15	Упорядочьте этапы взимания акцизов:
16	Налог на … доход — это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес
17	Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
18	Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН):
19	Плательщиками транспортного налога являются …
21	Во Франции подоходный налог с физических лиц взимается ежегодно с дохода, декларируемого до конца … по итогам предыдущего финансового года
22	Налоговая система Франции характеризуется …
23	Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это …
24	АСК НДС-3 — это …
25	«Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …
26	Упорядочьте этапы работы с рисками в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ):
27	Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …
28	Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями:
29	Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США:
30	Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:

#	Вопрос
1	Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд. Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?
2	ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным. Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?
3	Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ. Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
4	Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами. Может ли он применять ПСН для нового магазина?
5	Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
6	ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?
7	Индивидуальный предприниматель Петров, резидент России, хочет открыть компанию в стране с льготным налогообложением. Какая модель налоговых систем ему наиболее подойдет, если он стремится к максимальной конфиденциальности? (Укажите 2 варианта ответа)
8	Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании “Дельта” на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов. Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?
9	ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов. Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) “Налог-3” помогут ей в этом?
	пейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы). Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?

#	Вопрос
1	… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется
2	Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …
3	Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
4	Сопоставьте способы обеспечения исполнения налоговой обязанности с их характеристиками:
5	Налоговая … — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
6	Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …
7	… сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
8	Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …
9	Сопоставьте стадии налоговой ответственности с характерными для них действиями:
10	Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями:
11	Налог на прибыль организаций относится к … налогам
12	Упорядочьте этапы взимания акцизов:
13	Специальные налоговые режимы устанавливаются …
14	Сопоставьте специальные налоговые режимы и особенности их применения:
15	Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН):
16	… налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.
17	Региональные налоги устанавливаются …
18	Налоговая база по земельному налогу — это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
19	С 1 января 2025 г.
20	Финансовый год в Швеции начинается с 1 …
21	Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:
22	Упорядочьте типы государств с льготными налоговыми режимами по степени благоприятствования уклонению от налогов (от наименее к наиболее агрессивному):
23	Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым …
24	«Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …
25	Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …
26	Моделью предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС), в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …
27	Патентный бокс – это …
28	Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения:
29	Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями:
30	Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США:

#	Вопрос
1	… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется
2	Акты законодательства о налогах и сборах …
3	Равенство всех налогоплательщиков подразумевает принцип …
4	Сопоставьте части Налогового кодекса РФ с их содержанием:
5	Налогово-правовая норма — это …
6	Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … дней в течение следующих 12 подряд месяцев
7	Сопоставьте виды налогов с уровнями бюджетной системы:
8	Упорядочьте элементы юридического состава налога:
9	Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
10	По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
11	Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …
12	Сопоставьте стадии налоговой проверки и характерные для них действия налоговых органов:
13	Упорядочьте стадии налогового контроля:
14	Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями:
15	Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:
16	Упорядочьте этапы взыскания налоговой санкции:
17	Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются …
18	Налог на прибыль организаций относится к … налогам
19	Налог на прибыль поступает в … бюджеты
20	Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается …
21	… налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.
22	… бизнес — это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
23	Сопоставьте элементы налога на имущество организаций с их характеристиками:
24	Сопоставьте элементы налога на имущество физических лиц с их характеристиками:
25	Упорядочьте действия налогоплательщика при уплате торгового сбора:
26	Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым …
27	Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «…»
28	Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …
29	Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями:
30	Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США:

#	Вопрос
1	Законодательство субъекта РФ вводит новый налог на определенный вид деятельности, не противоречащий федеральному законодательству, но не указанный в НК РФ как региональный налог. Правомерны ли действия региональных властей?
2	Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет. Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
3	ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок. Какие последствия могут возникнуть для компании?
4	ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным. Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?
5	ИП Петров производит и продает пиво. К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?
6	Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
7	Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
8	ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?
9	Индивидуальный предприниматель Петров, резидент России, хочет открыть компанию в стране с льготным налогообложением. Какая модель налоговых систем ему наиболее подойдет, если он стремится к максимальной конфиденциальности? (Укажите 2 варианта ответа)
10	В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях. Какой механизм предложили бы Вы?

#	Вопрос
1	Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд. Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?
2	Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину. Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
3	ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок. Какие последствия могут возникнуть для компании?
4	Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки. Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
5	ООО «Успех» получило предписание от налоговой инспекции о предоставлении дополнительных документов для проверки. Общество отказалось предоставить эти документы. Какие последствия могут быть после этого отказа? (Укажите 2 варианта ответа)
7	Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере. Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?
8	ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?
9	Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании “Дельта” на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов. Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?
10	В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях. Какой механизм предложили бы Вы?

#	Вопрос
1	Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд. Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?
2	Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет. Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
3	Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину. Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
4	ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок. Какие последствия могут возникнуть для компании?
5	Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки. Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
6	Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами. Может ли он применять ПСН для нового магазина?
7	Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами. Какой региональный налог он обязан платить?
8	ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?
9	Индивидуальный предприниматель Петров, резидент России, хочет открыть компанию в стране с льготным налогообложением. Какая модель налоговых систем ему наиболее подойдет, если он стремится к максимальной конфиденциальности? (Укажите 2 варианта ответа)
10	ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов. Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) “Налог-3” помогут ей в этом?

#	Вопрос
1	Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет. Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
2	ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок. Какие последствия могут возникнуть для компании?
3	Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки. Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
4	Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг. Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?
5	Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ. Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
6	Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
7	Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
8	Индивидуальный предприниматель Петров, резидент России, хочет открыть компанию в стране с льготным налогообложением. Какая модель налоговых систем ему наиболее подойдет, если он стремится к максимальной конфиденциальности? (Укажите 2 варианта ответа)
9	Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании “Дельта” на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов. Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?
	пейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы). Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?

#	Вопрос
1	Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки. Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
2	ООО «Успех» получило предписание от налоговой инспекции о предоставлении дополнительных документов для проверки. Общество отказалось предоставить эти документы. Какие последствия могут быть после этого отказа? (Укажите 2 варианта ответа)
3	ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным. Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?
4	Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере. Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?
5	Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами. Может ли он применять ПСН для нового магазина?
6	Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами. Какой региональный налог он обязан платить?
7	Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
8	Компания “Бета”, зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран. К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?
9	ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов. Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) “Налог-3” помогут ей в этом?
10	В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях. Какой механизм предложили бы Вы?

#	Вопрос
1	Акты законодательства о налогах и сборах …
2	Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … дней в течение следующих 12 подряд месяцев
3	Объект налогового правоотношения — это …
4	Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
5	Сопоставьте способы обеспечения исполнения налоговой обязанности с их характеристиками:
6	Сопоставьте функции налогов с их описанием:
7	Налоговая … — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
8	По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
9	Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …
10	Сопоставьте типы налогового контроля с их методами:
11	Налоговое … — это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
12	В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …
13	Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями:
14	Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:
15	Упорядочьте этапы взыскания налоговой санкции:
16	Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 миллионов рублей, составляет … процентов
17	Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них особенности расчета налоговой базы:
18	Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН):
19	Упорядочьте действия налогоплательщика при применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН):
20	… бизнес — это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
21	Региональные налоги устанавливаются …
22	Упорядочьте этапы расчета налога на имущество организаций:
23	… налоги — это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
24	Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соот-ветствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются …
25	Сопоставьте элементы налога на имущество физических лиц с их характеристиками:
26	Финансовый год в Швеции начинается с 1 …
27	Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:
28	АСК НДС-3 — это …
29	Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями:
30	Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «…»

#	Вопрос
1	Компания “Сигма”, зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ. Является ли компания “Сигма” налоговым резидентом РФ?
2	Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет. Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
3	Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину. Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
4	ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным. Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?
5	ИП Петров производит и продает пиво. К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?
6	Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ. Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
7	Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами. Может ли он применять ПСН для нового магазина?
8	Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
9	В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях. Какой механизм предложили бы Вы?
	пейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы). Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?

#	Вопрос
1	… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности
2	… налогового права – это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
3	Налоговое право – это …
4	Действие налоговых законов РФ … на посольства и консульства РФ в других странах
5	Акты законодательства о налогах и сборах …
6	Действие налоговых законов РФ … суда, находящиеся в российских территориальных водах
7	К источникам налогового права относятся (укажите 3 варианта ответа)
8	Сопоставьте понятия налогового права с их определениями:
9	Расположите источники налогового права в РФ в иерархическом порядке сверху вниз:
10	Предприятие «Росток» получило уведомление от налоговой инспекции о необходимости уплаты налога на имущество. Руководство предприятия считает, что налоговая база рассчитана неверно, и намерена обжаловать это решение. Какие группы общественных отношений, составляющие предмет налогового права, затронуты в данной ситуации?

#	Вопрос
1	… налогового права – это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им
2	… налоговых правоотношений – это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
3	Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … в течение 12 следующих подряд месяцев
4	Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений
5	Содержанием налоговых правоотношений …
6	Объект налогового правоотношения – это …
7	Участники налогово-правовых отношений … предписания налогово-правовых норм
8	Санкции налогово-правовых норм имеют … характер
9	Сопоставьте понятия с их определениями:
10	Установите правильный порядок этапов налогового контроля:

#	Вопрос
1	… – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
2	… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
3	Юридический … налога – это система существенных элементов налога, которые минимально необходимы для его однозначного исчисления и уплаты
4	Налоговая … – это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
5	Налог от сбора отличает …
6	Регулирующие налоги – это налоги, которые …
7	В ст. 17 Налогового кодекса РФ определены, в частности, такие элементы налогообложения, как … (укажите 2 варианта ответа)
8	Сопоставьте виды налогов с их характеристиками:
9	Упорядочьте этапы процесса предоставления отсрочки по уплате налога:
10	Иван Петров, индивидуальный предприниматель, продал свой автомобиль. Он должен уплатить НДФЛ. Как наиболее точно описать природу этого платежа?

#	Вопрос
1	Налоговая … – это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
2	По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
3	Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …
4	Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …
5	В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа)
6	Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются …
7	Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту до … последнего дня срока отчетности
8	Неверно, что налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам …
9	Сопоставьте типы налогового контроля с их характеристиками и методами:
10	Упорядочьте этапы проведения камеральной налоговой проверки:

#	Вопрос
1	Налоговое … – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
2	… сторона налогового правонарушения – это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
3	В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …
4	В соответствии с Налоговым кодексом РФ пеня – это …
5	Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных налоговым законодательством, влечет взыскание штрафа в размере … рублей за каждый непредставленный документ
6	Санкции налогово-правовых норм имеют … характер
7	В соответствии с налоговым законодательством РФ, акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц, …
8	Сопоставьте виды налоговых правонарушений с их примерами:
9	Упорядочьте этапы привлечения к налоговой ответственности за выявленное в ходе проверки нарушение:
10	Иван, индивидуальный предприниматель, не представил налоговую декларацию за 2023 г. в установленный срок. Налоговый орган вынес решение о привлечении его к ответственности. Что не является обязательным признаком налогового правонарушения в данном случае?

#	Вопрос
1	Государственная … – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий
2	Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму, составляет … процентов
3	Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются …
4	Налог на прибыль организаций относится к … налогам
5	Налог на прибыль поступает в … бюджеты
6	Плательщиком водного налога являются … лица, пользующиеся водными ресурсами
7	Налоговый период по водному налогу составляет один …
8	Сопоставьте федеральные налоги с их объектами налогообложения:
9	Установите правильную последовательность этапов уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):
10	Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сибирь» занимается розничной продажей одежды. В прошлом квартале выручка компании составила Должно ли ООО «Сибирь» платить налог на добавленную стоимость (НДС) в этом квартале?

#	Вопрос
1	Налог на … доход – это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес
2	Специальные налоговые режимы устанавливаются:
3	Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом – это …
4	Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
5	Плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения являются …
6	Объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения – это …
7	Налоговая ставка при автоматизированной упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет …
8	Сопоставьте специальные налоговые режимы и виды освобождения от налогов, вытекающие из них:
9	Упорядочьте этапы введения упрощенной системы налогообложения (УСН):
10	Общество с ограниченной ответственностью «Росток» (ООО «Росток»), имеющее филиалы, занимается выращиванием зерновых культур и имеет выручку в размере в год. Может ли ООО «Росток» применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?

#	Вопрос
1	… бизнес – это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
2	Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ, обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются …
3	Региональные налоги устанавливаются …
4	Плательщиками транспортного налога являются …
5	Объектом налогообложения по транспортному налогу являются …
6	Налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога зависит от …
7	Объектом обложения налогом на имущество организаций являются …
8	Сопоставьте элементы транспортного налога с их характеристиками:
9	Упорядочьте этапы расчета транспортного налога для организации:
10	Общество с ограниченной ответственностью ООО «Автотранс» владеет грузовым автомобилем мощностью 200 лошадиных сил (л.с.), зарегистрированным в Московской области. Как будет рассчитана налоговая база по транспортному налогу?

#	Вопрос
1	… налоги – это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
2	Налоговая база по земельному налогу – это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
3	Местные налоги обязательны к уплате на территории …
4	Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соот-ветствии с Налоговым кодексом РФ, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются …
5	Налог можно отнести к категории местных налогов, если …
6	Земельный налог устанавливается
7	Представительные органы муниципальных образований устанавливают
8	Налогоплательщиком по земельному налогу признаются …
9	Сопоставьте элементы земельного налога с их характеристиками:
10	Упорядочьте этапы расчета земельного налога для организации:

#	Вопрос
1	Во Франции подоходный налог с физических лиц взимается ежегодно с дохода, декларируемого до конца … по итогам предыдущего финансового года
2	Финансовый год в Швеции начинается с первого числа месяца …
3	Серьезное отличие российской налоговой системы от зарубежных – …
4	Существующая российская налоговая система создавалась …
5	Налоговая система Франции характеризуется …
6	Земельный налог во Франции составляет … от кадастровой арендной стоимости участка
7	Отчисления на социальное страхование в США …
8	Сопоставьте модели налоговых систем с их основными характеристиками:
9	Упорядочьте этапы развития налоговых систем зарубежных стран:
10	Компания «Альфа», зарегистрированная в США, имеет филиалы в нескольких штатах. Какие налоги она обязана платить?

#	Вопрос
1	Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
2	Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» – это …
3	Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится …
4	АСК НДС-3 – это …
5	Автоматизированная система контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-2) выявляет …
6	Модуль «Система управления рисками» (СУР) в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ) предназначен для …:
7	Один из центров обработки данных, используемых автоматизированной информационной системой (АИС) «Налог-3», расположен в …
8	Сопоставьте автоматизированные системы контроля с их основными функциями и используемыми данными:
9	Упорядочьте этапы обработки информации в автоматизированной информационной системе «Налог-3»:
10	Инспектор налоговой инспекции обнаружил расхождение между данными в декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании «Гамма» и данными ее контрагента. Какой автоматизированной системой контроля это было выявлено?

#	Вопрос
1	… экономика – это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
2	… услуга – это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека
3	Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …
4	Патентный бокс – это …
5	Неверно, что в ст. 174.2 Налогового кодекса РФ под оказанием услуг в электронной форме понимается …
6	Уплатить налоги и пошлины позволяют платформы Федеральной налоговой службы (ФНС России), такие как … (укажите 3 варианта ответа)
7	Неверно, что портал-агрегатор Счетной палаты РФ «Госрасходы» предоставляет информацию о …
8	Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Евросоюзе с примерами и способами налогообложения:
9	Упорядочьте этапы развития цифровой экономики:
10	Иностранная компания Zeta предоставляет услуги онлайн-стриминга видеоконтента российским пользователям. Какой налог компания Zeta обязана платить в России?

#	Вопрос
1	Налоговое право — это …
2	Равенство всех налогоплательщиков подразумевает принцип …
3	Упорядочьте этапы уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):
4	Упорядочьте этапы процесса, связанного с обязанностями налогового агента:
5	В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа)
6	Налоговое … — это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
7	В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …
8	Неверно, что элементом состава налогового правонарушения является …
9	Налог на прибыль поступает в … бюджеты
10	Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них налоговые периоды:
11	Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет … процентов
12	Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов
13	Специальные налоговые режимы устанавливаются …
14	Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается …
15	Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
16	Упорядочьте действия налогоплательщика при применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН):
17	… бизнес — это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
18	Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ, обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются …
19	Региональные налоги устанавливаются …
20	Сопоставьте элементы налога на игорный бизнес с их определениями:
21	Упорядочьте этапы исчисления налога на игорный бизнес:
22	Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соот-ветствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются …
23	… модель налогообложения – это модель с высокими косвенными налогами в системе доходов бюджетов и отчислений на социальное страхование
24	Финансовый год в Швеции начинается с 1 …
25	Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:
26	Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
27	«Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …
28	Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями:
29	Упорядочьте этапы работы с рисками в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ):
30	Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США:

#	Вопрос
1	Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет. Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
2	Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину. Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
3	Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки. Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
4	ООО «Успех» получило предписание от налоговой инспекции о предоставлении дополнительных документов для проверки. Общество отказалось предоставить эти документы. Какие последствия могут быть после этого отказа? (Укажите 2 варианта ответа)
5	Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере. Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?
6	Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами. Может ли он применять ПСН для нового магазина?
7	Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами. Какой региональный налог он обязан платить?
8	Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
9	Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
10	Компания “Бета”, зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран. К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?

#	Вопрос
1	… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности
2	Систематизированное изложение основных положений науки налогового права применительно к учебным целям – это …
3	… налогового права – это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
4	Налоговое право – это …
5	Действие налоговых законов РФ … на посольства и консульства РФ в других странах
6	Акты законодательства о налогах и сборах …
7	К источникам налогового права относятся (укажите 3 варианта ответа)
8	Сопоставьте понятия налогового права с их определениями:
9	Расположите источники налогового права в РФ в иерархическом порядке сверху вниз:
10	Предприятие «Росток» получило уведомление от налоговой инспекции о необходимости уплаты налога на имущество. Руководство предприятия считает, что налоговая база рассчитана неверно, и намерена обжаловать это решение. Какие группы общественных отношений, составляющие предмет налогового права, затронуты в данной ситуации?

#	Вопрос
1	… налогового права – это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им
2	… налоговых правоотношений – это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
3	Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … в течение 12 следующих подряд месяцев
4	Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений
5	Содержанием налоговых правоотношений …
6	Объект налогового правоотношения – это …
7	Участники налогово-правовых отношений … предписания налогово-правовых норм
8	Сопоставьте понятия с их определениями:
9	Установите правильный порядок этапов налогового контроля:
10	Индивидуальный предприниматель (ИП) Иванов не представил в установленный срок налоговую декларацию. Налоговая инспекция направила ему уведомление о необходимости представления декларации и начислила штраф за пропуск срока. Какие элементы структуры налоговых правоотношений представлены в данной ситуации?

#	Вопрос
1	… – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
2	… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
3	Юридический … налога – это система существенных элементов налога, которые минимально необходимы для его однозначного исчисления и уплаты
4	Налоговая … – это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
5	Налог от сбора отличает …
6	Косвенные налоги – это налоги, которые взимаются …
7	В ст. 17 Налогового кодекса РФ определены, в частности, такие элементы налогообложения, как … (укажите 2 варианта ответа)
8	Сопоставьте виды налогов с их характеристиками:
9	Упорядочьте этапы процесса предоставления отсрочки по уплате налога:
10	Иван Петров, индивидуальный предприниматель, продал свой автомобиль. Он должен уплатить НДФЛ. Как наиболее точно описать природу этого платежа?

#	Вопрос
1	По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
2	Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …
3	Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …
4	В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа)
5	Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются …
6	Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту до … последнего дня срока отчетности
7	Неверно, что налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам …
8	Сопоставьте типы налогового контроля с их характеристиками и методами:
9	Упорядочьте этапы проведения камеральной налоговой проверки:
10	Компания «Ромашка» получила уведомление о проведении выездной налоговой проверки за последние три года. Какие действия компании наиболее соответствуют законодательству?

#	Вопрос
1	Налоговое … – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
2	… сторона налогового правонарушения – это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
3	В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …
4	Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …
5	В соответствии с Налоговым кодексом РФ пеня – это …
6	Санкции налогово-правовых норм имеют … характер
7	В соответствии с налоговым законодательством РФ, акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц, …
8	Сопоставьте виды налоговых правонарушений с их примерами:
9	Упорядочьте этапы привлечения к налоговой ответственности за выявленное в ходе проверки нарушение:
10	Иван, индивидуальный предприниматель, не представил налоговую декларацию за 2023 г. в установленный срок. Налоговый орган вынес решение о привлечении его к ответственности. Что не является обязательным признаком налогового правонарушения в данном случае?

#	Вопрос
1	Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму, составляет … процентов
2	Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются …
3	Налог на прибыль организаций относится к … налогам
4	Налог на прибыль поступает в … бюджеты
5	Плательщиком водного налога являются … лица, пользующиеся водными ресурсами
6	Налоговый период по водному налогу составляет один …
7	Федеральные налоги – это налоги, …
8	Сопоставьте федеральные налоги с их объектами налогообложения:
9	Установите правильную последовательность этапов уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):
10	Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сибирь» занимается розничной продажей одежды. В прошлом квартале выручка компании составила Должно ли ООО «Сибирь» платить налог на добавленную стоимость (НДС) в этом квартале?

#	Вопрос
1	Налог на … доход – это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес
2	Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов
3	Специальные налоговые режимы устанавливаются:
4	Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом – это …
5	Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
6	Объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения – это …
7	Налоговая ставка при автоматизированной упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет …
8	Сопоставьте специальные налоговые режимы и виды освобождения от налогов, вытекающие из них:
9	Упорядочьте этапы введения упрощенной системы налогообложения (УСН):
10	Общество с ограниченной ответственностью «Росток» (ООО «Росток»), имеющее филиалы, занимается выращиванием зерновых культур и имеет выручку в размере в год. Может ли ООО «Росток» применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?

#	Вопрос
1	… бизнес – это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
2	С 2023 г. организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
3	Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ, обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются …
4	Плательщиками транспортного налога являются …
5	Объектом налогообложения по транспортному налогу являются …
6	Налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога зависит от …
7	Объектом обложения налогом на имущество организаций являются …
8	Сопоставьте элементы транспортного налога с их характеристиками:
9	Упорядочьте этапы расчета транспортного налога для организации:
10	Общество с ограниченной ответственностью ООО «Автотранс» владеет грузовым автомобилем мощностью 200 лошадиных сил (л.с.), зарегистрированным в Московской области. Как будет рассчитана налоговая база по транспортному налогу?

#	Вопрос
1	… налоги – это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
2	Налоговая база по земельному налогу – это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
3	Местные налоги обязательны к уплате на территории …
4	Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соот-ветствии с Налоговым кодексом РФ, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются …
5	Налог можно отнести к категории местных налогов, если …
6	Земельный налог устанавливается
7	Представительные органы муниципальных образований устанавливают
8	Налогоплательщиком по земельному налогу признаются …
9	Сопоставьте элементы земельного налога с их характеристиками:
10	Упорядочьте этапы расчета земельного налога для организации:

#	Вопрос
1	Во Франции подоходный налог с физических лиц взимается ежегодно с дохода, декларируемого до конца … по итогам предыдущего финансового года
2	Финансовый год в Швеции начинается с первого числа месяца …
3	Серьезное отличие российской налоговой системы от зарубежных – …
4	Существующая российская налоговая система создавалась …
5	Налоговая система Франции характеризуется …
6	Земельный налог во Франции составляет … от кадастровой арендной стоимости участка
7	Налог на добавленную стоимость (НДС) был разработан в 1950-х гг. …
8	Отчисления на социальное страхование в США …
9	Сопоставьте модели налоговых систем с их основными характеристиками:
10	Упорядочьте этапы развития налоговых систем зарубежных стран:

#	Вопрос
1	Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым …
2	Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
3	Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» – это …
4	Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится …
5	АСК НДС-3 – это …
6	Автоматизированная система контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-2) выявляет …
7	Один из центров обработки данных, используемых автоматизированной информационной системой (АИС) «Налог-3», расположен в …
8	Сопоставьте автоматизированные системы контроля с их основными функциями и используемыми данными:
9	Упорядочьте этапы обработки информации в автоматизированной информационной системе «Налог-3»:
10	Инспектор налоговой инспекции обнаружил расхождение между данными в декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании «Гамма» и данными ее контрагента. Какой автоматизированной системой контроля это было выявлено?

#	Вопрос
1	… экономика – это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
2	… услуга – это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека
3	Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …
4	Патентный бокс – это …
5	Неверно, что в ст. 174.2 Налогового кодекса РФ под оказанием услуг в электронной форме понимается …
6	Уплатить налоги и пошлины позволяют платформы Федеральной налоговой службы (ФНС России), такие как … (укажите 3 варианта ответа)
7	Неверно, что портал-агрегатор Счетной палаты РФ «Госрасходы» предоставляет информацию о …
8	Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Евросоюзе с примерами и способами налогообложения:
9	Упорядочьте этапы развития цифровой экономики:
10	Иностранная компания Zeta предоставляет услуги онлайн-стриминга видеоконтента российским пользователям. Какой налог компания Zeta обязана платить в России?

#	Вопрос
1	Налоговое право — это …
2	Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
3	… — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
4	Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
5	Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
6	По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
7	Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …
8	В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа)
9	Упорядочьте стадии налогового контроля:
10	… сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
11	Сопоставьте стадии налоговой ответственности с характерными для них действиями:
12	Налог на прибыль организаций относится к … налогам
13	Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них налоговые периоды:
14	Специальные налоговые режимы устанавливаются …
15	Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается …
16	С 2023 года организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
17	Сопоставьте элементы налога на игорный бизнес с их определениями:
18	Упорядочьте этапы расчета налога на имущество организаций:
19	Налоговая база по земельному налогу — это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
20	Упорядочьте этапы расчета налога на имущество физических лиц:
21	Во Франции подоходный налог с физических лиц взимается ежегодно с дохода, декларируемого до конца … по итогам предыдущего финансового года
22	Финансовый год в Швеции начинается с 1 …
23	Упорядочьте типы государств с льготными налоговыми режимами по степени благоприятствования уклонению от налогов (от наименее к наиболее агрессивному):
24	Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
25	Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это …
26	Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится …
27	«Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …
28	… экономика — это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
29	Моделью предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС), в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …
30	Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения:

#	Вопрос
1	Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину. Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
2	ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок. Какие последствия могут возникнуть для компании?
3	Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг. Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?
4	ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным. Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?
5	Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами. Какой региональный налог он обязан платить?
6	Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
7	ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?
8	Компания “Бета”, зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран. К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?
9	В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях. Какой механизм предложили бы Вы?
	пейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы). Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?

Основоположником научной теории налогообложения является …
Налоговое право России является …
Налоговое право состоит из …
Финансовое право включает в себя …
Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между…
В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …
Акты органов специальной компетенции издаются …
К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …
Специальное налоговое законодательство включает …
К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …
Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …
Принцип стабильности означает, что …
Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …
Единая централизованная система налоговых органов состоит из …
В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …
Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …
Единая централизованная система налоговых органов состоит из …
Диспозиция в налоговой норме – это …
Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как …
Применение норм налогового права осуществляется …
В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …
Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …
Основной источник налоговозначимой информации – это …
В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …
Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну …

Тест 1 (итоговый)

… налогового права — это основополагающие и руководящие идеи, ведущие положения, определяющие начала налогового права
Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …
… налоговых правоотношений — это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
Налоговая … — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …
В соответствии с Налоговым кодексом РФ пеня — это …
Сопоставьте стадии налоговой ответственности с характерными для них действиями:
Налог на прибыль организаций относится к … налогам
Налог на прибыль поступает в … бюджеты
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет … процентов
Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается …
Сопоставьте специальные налоговые режимы и их объекты налогообложения:
Упорядочьте действия налогоплательщика при применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН):
… налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.
С 2023 года организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
Плательщиками транспортного налога являются …
Сопоставьте элементы налога на игорный бизнес с их определениями:
Налоговая база по земельному налогу — это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
Сопоставьте элементы налога на имущество физических лиц с их характеристиками:
Финансовый год в Швеции начинается с 1 …
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с их особенностями:
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с целями их установления:
Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это …
Патентный бокс — это …
Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения:
Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями:

Тест 2 (компетентностный

Законодательство субъекта РФ вводит новый налог на определенный вид деятельности, не противоречащий федеральному законодательству, но не указанный в НК РФ как региональный налог. Правомерны ли действия региональных властей?
Компания «Сигма», зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ. Является ли компания «Сигма» налоговым резидентом РФ?
Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере. Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?
Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами. Какой региональный налог он обязан платить?
Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
ООО «Магазинчик» арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?
Компания «Бета», зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран. К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?
В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях. Какой механизм предложили бы Вы?
Европейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы). Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?

Вопрос
Федеральные законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс РФ в части установления новых налогов и (или) сборов, а также акты законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и акты представительных органов местного самоуправления, вводящие налоги и (или) сборы, вступают в силу не ранее
Ставка налога — это
Абстрактные налоги — это налоги, которые
По налоговому законодательству РФ физические лица считаются резидентами, если они находятся на территории РФ более
Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на регулирование налоговых правоотношений
К источникам налогового права не относится
В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов
Экологический налог в РФ относится к налогам и сборам
Налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика
Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в
Субъект налоговых правоотношений — это
Налог с продаж и НДС присутствует одновременно в налоговых системах
Объект налогообложения — это
Субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья» в налоговых системах такого государства, как
Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении
Ставки налога бывают
Автором «Исследования о природе и причинах богатства народов» является
Предмет налогообложения — это
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из
Налоги, вводимые для финансирования конкретного направления затрат государства, называются

Бесплатные ответы на тест Синергия Налоговое право. Если вы по какой то причине не можете самостоятельно сдать этот или любой другой тест, то мы готовы Вам в этом помочь. Так же можете посетить наш магазин готовых ответов на тесты.

1. Специальное налоговое законодательство включает …
подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации
федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации
федеральные и региональные законы о налогах и спорах+

2. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …
13 %, 18 % и 30 %
только 30 %+
13 %, 9 % и 35 %

3. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …
13 %, 9 % и 35 %
только 13 %+
13 %, 18 % и 30 %

4. Структура нормы налогового права включает …
условия и меру ответственности
гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности
гипотезу, диспозицию и санкцию+

5. В IV−III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению …
частных сборов
как общегосударственных так и местных (коммунальных) налогов+
государственных налогов и сборов

6. В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся ..,

• налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог
• налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог+
• транспортный налог и земельный налог

7. В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на…
обязывающие, управомочивающие, запретительные+
обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные
реryлятивные и охранительные

8. Диспозиция в налоговой норме — это ..,

Элемент самого налога+

9. Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну…
имеют доступ+
не имеют доступа
имеют доступ в случае разрешения Федеральной налоговой службой

10. Принцип мобильности (эластичности) означает, что …
налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию+
дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

11. Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …
знал свои обязанности по уплате налогов
точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления+
точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы

12. Принцип стабильности означает, что …
дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно+
налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

13. Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

• сфера законности и сфера ответственности
• сфера законности и сфера правотворчества
• сфера правотворчества и сфера реализации права+

14. Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …
содержательные и инструментальные+
прямые и косвенные
международные и российские

15. Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …
жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество
жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество
жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение+

16. Основной источник налоговозначимой информации – это …
сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению+
органы государственной власти
налоговый орган

17. Основоположником научной теории налогообложения является …
Петр I
А. Смит+
В.И. Ленин

18. Под принципами налогообложения понимаются …
ориентиры при формировании …-правовой политики государства
основные начала … политики государств
основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право+

19. Подакцизными товарами признаются …

• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин+
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

20. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

• акты органов общей компетенции и акты международной компетенции
• акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции+
• акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции

21. Применение норм налогового права осуществляется …
юридическими лицами и органами государственной власти
органами государственной власти (должностными лицами)+
физическими и юридическими лицами

22. Принцип законности налогообложения является …
общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги
общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина+

23. Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …
происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы+
происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов … и сбор
происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов

24. Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях+

использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

25. Методом налогового права является … метод
Диспозитивный
императивно-диспозитивный
императивный ТО+

26. Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между …
налогоплательщиками и иными обязанными лицами
государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами+
государством и иными обязанными лицами

27. Налоговое право включает в себя …

28. Налоговое право России является …
подотраслью банковского права
подотраслью финансового права
самостоятельной отраслью права+

29. Налоговое право состоит из …
Общей части
Общей, Особенной и Специальной частей
Особенной и Общей частей+

30. Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …
в ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
в ст. 31 … кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной … службе»
в ст. 31 Налогового кодекса РФ+

31. Налоговые правоотношения – это …
охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права+
охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания … и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами … права
охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами … права

32. Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …
одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен
одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен+
разновидностью коммерческой тайны

33. К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …
Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с … и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления+

• Указы Президента Российской Федерации и Постановления
• Правительства Российской Федерации
• подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ

34. К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …
международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения
акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы … права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями+

35. Денежную форму налоги стали принимать с момента
появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений+
появления первых налоговых законов
возникновения государства

36. Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют
и на федеральном, региональном и местном уровне
во времени, в пространстве и по кругу лиц+
внутри страны и на международном уровне

37. Акты органов специальной компетенции издаются
Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и

• Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации
• Федеральным Собранием Российской Федерации
• Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской+

38. Гипотеза в налоговой норме — это … налогообложения
Объект+
субъект
объект и субъект

39. В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

Конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо+

40. Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как …
исполнение, применение, использование, соблюдение+
применение и соблюдение
исполнение, применение и соблюдение

41. В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …
суверенные государства, международные организации
суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица+

физические и юридические лица

42. В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …

• налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес
• земельный налог и налог на имущество физических лиц+
• земельный налог и транспортный налог

43. Единая централизованная система налоговых органов состоит из …
федеральных и территориальных органов исполнительной власти+
федеральных и местных налоговых органов
местных и региональных налоговых инспекций

В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют…

Любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике+

В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает

Штраф+

Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

К доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации+

В соответствии с ч. 1 ст. 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

Лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации+

В ст. 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений:

Физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы+

• Какое лицо несет ответственность за правильность расчета и уплаты налогов?
  Налогоплательщик +
• Что такое налоговая ставка?
  Процентная ставка, используемая для расчета суммы налога +
• Какой срок предоставляется на подачу налоговой отчетности?
  От 15 до 120 дней в зависимости от вида отчетности +
• Что такое налоговый вычет?
  Сумма, которую можно вычесть из общей налогоблагаемой базы +
• Что такое налоговая база по налогу на имущество?
  Кадастровая стоимость имущества +
• Какие виды доходов облагаются подоходным налогом?
  Различные виды доходов: заработная плата, дивиденды, арендные платежи и прочее +
• Как называется налог, который уплачивается при продаже имущества?
  Налог на доходы физических лиц +
• Какое из нижеперечисленных лиц не обязано уплачивать налог на прибыль?
  Некоммерческая организация +
• Что такое НДС?
  Налог на добавленную стоимость +
• Какой период времени считается финансовым годом для целей уплаты налога на прибыль?
  Календарный год +

Какие виды налоговых вычетов предусмотрены для физических лиц?
Вычет на лечение +

Что такое «налоговый кредит»?
Сумма, на которую уменьшается налоговая обязанность предприятия +

Какие доходы облагаются подоходным налогом для физических лиц?
Все виды доходов, полученных физическими лицами +

Что такое «амортизация» в налоговом законодательстве?
Постепенное уменьшение стоимости основных средств и нематериальных активов +

Какие расходы можно учесть при расчете налога на прибыль?
Расходы на материалы и сырье +

Какой срок хранения налоговой отчетности предприятия?
3 года +

Что такое налоговая база при рассмотрении налога на добавленную стоимость (НДС)?
Объем реализации товаров, работ, услуг +

Какие из перечисленных объектов не облагаются земельным налогом?
Земельные участки, находящиеся в государственной собственности +

Какие виды налогов называются косвенными налогами?
Акцизный налог +

Что такое налоговые льготы?
Освобождение от уплаты или уменьшение налоговых обязательств +

Какие налоги относятся к местным налогам?
Земельный налог +

Какие виды налогов относятся к прямым налогам?
Налог на прибыль +

Что такое налоговая резидентность?
Принадлежность к определенной стране с точки зрения налогообложения +

Какие виды налоговых вычетов предусмотрены для физических лиц?
Вычет на детей +

Что представляет собой единый социальный взнос?
Обязательные платежи на социальное обеспечение +

Какие виды налогов относятся к косвенным налогам?
НДС +

Что такое налоговая ставка?
Процентный размер налога к налогоблагаемой базе +

Какие органы осуществляют контроль за исполнением налогового законодательства?
Налоговая инспекция +

Какие виды доходов освобождаются от налогообложения в большинстве стран?
Социальные пособия +

Что включает в себя налоговый вычет?
Уменьшение суммы налоговой обязанности +

Какие документы предприятие обязано предоставить при подаче налоговой отчетности?
Финансовую отчетность, бухгалтерские документы +

Какой налог является налогом на добавленную стоимость?
НДС +

Что такое налоговая база при исчислении налога на имущество?
Оценочная стоимость имущества +

Какие органы осуществляют контроль за соблюдением налогового законодательства?
Налоговая инспекция +

Какой из перечисленных налогов является прямым налогом?
Налог на прибыль +

Какие виды доходов облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в большинстве стран?
Заработная плата, проценты, дивиденды +

Какие расходы могут быть учтены при исчислении налога на прибыль?
Расходы на производство и реализацию товаров +

Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют …

• во времени, в пространстве и по кругу лиц
• на федеральном, региональном и местном уровне
• внутри страны и на международном уровне

В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает …

ограничение или лишение свободы

штраф или дисциплинарное взыскание

штраф

В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

суверенные государства, международные организации

физические и юридические лица

суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица

В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у

физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог

юридические лица, являющиеся работодателями

В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина

НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц

НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц

В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся …

налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог

налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог

транспортный налог и земельный налог

В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …

земельный налог и транспортный налог

налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес

земельный налог и налог на имущество физических лиц

любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике

только сведения, полученные налоговыми органами

любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

Гипотеза в налоговой норме – это … налогообложения

объект

объект и субъект

субъект

Денежную форму налоги стали принимать с момента …

появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений

возникновения государства

появления первых налоговых законов

Диспозиция в налоговой норме – это …

объект и субъект налогообложения

субъект налогообложения

элемент самого налога

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

местных и региональных налоговых инспекций

федеральных и местных налоговых органов

федеральных и территориальных органов исполнительной власти

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов

федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов

территориальных органов

Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …

разновидностью коммерческой тайны

одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен

одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен

К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …

К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения

Налоговое право включает в себя …

бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право

бюджетное право, налоговое право и банковское право

бюджетное право и налоговое право

Налоговое право России является

подотраслью финансового права

самостоятельной отраслью права

подотраслью банковского права

Налоговое право состоит из …

Общей части

Особенной и Общей частей

Общей, Особенной и Специальной частей

Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …

в ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

в ст. 31 Налогового кодекса РФ

в ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой

Налоговые правоотношения – это …

охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …

жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество

жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение

жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество

Основной источник налоговозначимой информации – это …

сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению

налоговый орган

органы государственной власти

Принцип законности налогообложения является …

общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина

общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

Принцип мобильности (эластичности) означает, что …

система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

сфера законности и сфера ответственности

сфера правотворчества и сфера реализации права

сфера законности и сфера правотворчества

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …

13 %, 18 % и 30 %

13 %, 9 % и 35 %

только 13 %

Структура нормы налогового права включает …

условия и меру ответственности

гипотезу, диспозицию и санкцию

гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности

Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну …

не имеют доступа

имеют доступ в случае разрешения Федеральной налоговой службой

имеют доступ

Финансовое право включает в себя …

бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право

только бюджетное право, налоговое право и банковское право

Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

прямые и косвенные

международные и российские

содержательные и инструментальные

Специальное налоговое законодательство включает …

федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации

федеральные и региональные законы о налогах и спорах

подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации

Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления

точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы

знал свои обязанности по уплате налогов

Принцип стабильности означает, что …

Подакцизными товарами признаются …

спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции

акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции

акты органов общей компетенции и акты международной компетенции

Применение норм налогового права осуществляется …

Основоположником научной теории налогообложения является …

Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …

происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы

происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов

происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

Методом налогового права является … метод

императивный

императивно-диспозитивный

диспозитивный

Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между…

Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

В статье 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …

физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы

налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы

физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы

В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

что данная информация является налоговой тайной

конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо

просьбу не разглашать данную информацию

Акты органов специальной компетенции издаются …

• Федеральным Собранием Российской Федерации
• Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации
• Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

В IV−III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению …

В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …

• регулятивные и охранительные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные

Финансовое право включает в себя …

Бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право+

В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина+

Вопрос
… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется
Акты законодательства о налогах и сборах …
… налоговых правоотношений — это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
Упорядочьте этапы процесса, связанного с обязанностями налогового агента:
Налог от сбора отличает …
Сопоставьте функции налогов с их описанием:
Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
Упорядочьте этапы проведения налогового мониторинга:
В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …
Сопоставьте стадии налоговой ответственности с характерными для них действиями:
Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями:
Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:
Государственная … — сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий
Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них особенности расчета налоговой базы:
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет … процентов
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов
Специальные налоговые режимы устанавливаются …
Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
С 2023 года организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
Упорядочьте этапы исчисления налога на игорный бизнес:
… налоги — это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с целями их установления:
Упорядочьте типы государств с льготными налоговыми режимами по степени благоприятствования уклонению от налогов (от наименее к наиболее агрессивному):
Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится …
Сопоставьте автоматизированные системы контроля и используемые данные:
Сопоставьте модули информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) с их задачами:
Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «…»
Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения:
Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями:
Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:
Вопрос
Законодательство субъекта РФ вводит новый налог на определенный вид деятельности, не противоречащий федеральному законодательству, но не указанный в НК РФ как региональный налог.
Правомерны ли действия региональных властей?
Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд.
Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?
Компания “Сигма”, зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ.
Является ли компания “Сигма” налоговым резидентом РФ?
Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет.
Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину.
Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг.
Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?
ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным.
Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?
Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ.
Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания.
Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов.
Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) “Налог-3” помогут ей в этом?

СПИСОК ВОПРОСОВ

Денежную форму налоги стали принимать с момента …
В IV−III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению …
Основоположником научной теории налогообложения является …
Налоговое право России является …
Налоговое право состоит из …
В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …
Финансовое право включает в себя …
Методом налогового права является … метод
Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между…
Структура нормы налогового права включает …
В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …
В статье 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …
К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …
Специальное налоговое законодательство включает …
Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …
Принцип стабильности означает, что …
Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …
Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …
В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …
Единая централизованная система налоговых органов состоит из …
В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает …
Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как …
В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …
Подакцизными товарами признаются …
В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся …
В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …
Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …
Объектом налогообложения по водному налогу признаются …
Основной источник налоговозначимой информации – это …
Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну …

Итоговый тест 1

Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …
… налогового права — это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им
Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений
Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
Упорядочьте действия налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:
Упорядочьте стадии налогового контроля:
… сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
Неверно, что элементом состава налогового правонарушения является …
Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями:
Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:
Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 миллионов рублей, составляет … процентов
Налог на прибыль организаций относится к … налогам
Упорядочьте этапы взимания акцизов:
Сопоставьте специальные налоговые режимы и особенности их применения:
Упорядочьте действия налогоплательщика при применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН):
Упорядочьте этапы расчета налога на имущество организаций:
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с их особенностями:
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с целями их установления:
«Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …
Сопоставьте автоматизированные системы контроля и используемые данные:
Патентный бокс – это …
Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:

Итоговый тест 2

… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется
… налогового права — это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …
Равенство всех налогоплательщиков подразумевает принцип …
… налоговых правоотношений — это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
… — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государ¬ства и (или) муниципальных образований
… — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
Налоговая … — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
Упорядочьте этапы проведения налогового мониторинга:
Налоговое … — это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
… сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …
Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …
Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН):
Упорядочьте этапы исчисления налога на игорный бизнес:
Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соот-ветствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются …
Упорядочьте этапы расчета налога на имущество физических лиц:
Упорядочьте действия налогоплательщика при уплате торгового сбора:
Существующая российская налоговая система создавалась …
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с целями их установления:
Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями:
… экономика — это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …

Компетентностный тест

Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет.
Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину.
Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
ИП Петров производит и продает пиво.
К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?
Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ.
Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами.
Может ли он применять ПСН для нового магазина?
Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами.
Какой региональный налог он обязан платить?
Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания.
Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров.
Какой местный налог оно обязано платить?

Итоговый тест

… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется
Сопоставьте части Налогового кодекса РФ с их содержанием:
Упорядочьте этапы правового регулирования налоговых отношений:
… налогового права — это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им
Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
… — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
Сопоставьте способы обеспечения исполнения налоговой обязанности с их характеристиками:
Сопоставьте функции налогов с их описанием:
Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
Сопоставьте типы налогового контроля с их методами:
Сопоставьте стадии налоговой проверки и характерные для них действия налоговых органов:
Упорядочьте этапы проведения налогового мониторинга:
… сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
Неверно, что элементом состава налогового правонарушения является …
Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:
Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них налоговые периоды:
Упорядочьте стадии наложения налоговой санкции за нарушение налогового законодательства:
Специальные налоговые режимы устанавливаются …
Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается …
Сопоставьте специальные налоговые режимы и их объекты налогообложения:
С 1 января 2025 г.
Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:
Упорядочьте типы государств с льготными налоговыми режимами по степени благоприятствования уклонению от налогов (от наименее к наиболее агрессивному):
«Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …
Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями:
Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США:

Компетентностный тест

Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки.
Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг.
Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?
ИП Петров производит и продает пиво.
К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?
Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами.
Может ли он применять ПСН для нового магазина?
Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами.
Какой региональный налог он обязан платить?

Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания.
Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании “Дельта” на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов.
Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?
ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов.
Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) “Налог-3” помогут ей в этом?
Европейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы).
Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?

Тест 1

… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности
Систематизированное изложение основных положений науки налогового права применительно к учебным целям – это …
… налогового права – это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
Налоговое право – это …
Действие налоговых законов РФ … на посольства и консульства РФ в других странах
К источникам налогового права относятся (укажите 3 варианта ответа)
Сопоставьте понятия налогового права с их определениями:
Расположите источники налогового права в РФ в иерархическом порядке сверху вниз:
Предприятие «Росток» получило уведомление от налоговой инспекции о необходимости уплаты налога на имущество. Руководство предприятия считает, что налоговая база рассчитана неверно, и намерена обжаловать это решение.
Какие группы общественных отношений, составляющие предмет налогового права, затронуты в данной ситуации?

Тест 2

… налоговых правоотношений – это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … в течение 12 следующих подряд месяцев
Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений
Объект налогового правоотношения – это …
Санкции налогово-правовых норм имеют … характер
Сопоставьте понятия с их определениями:
Установите правильный порядок этапов налогового контроля:
Индивидуальный предприниматель (ИП) Иванов не представил в установленный срок налоговую декларацию. Налоговая инспекция направила ему уведомление о необходимости представления декларации и начислила штраф за пропуск срока.
Какие элементы структуры налоговых правоотношений представлены в данной ситуации?

Тест 3

… – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
Налоговая … – это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
Косвенные налоги – это налоги, которые взимаются …
Регулирующие налоги – это налоги, которые …
В ст. 17 Налогового кодекса РФ определены, в частности, такие элементы налогообложения, как … (укажите 2 варианта ответа)
Сопоставьте виды налогов с их характеристиками:
Упорядочьте этапы процесса предоставления отсрочки по уплате налога:
Иван Петров, индивидуальный предприниматель, продал свой автомобиль. Он должен уплатить НДФЛ.
Как наиболее точно описать природу этого платежа?

Тест 4

Налоговая … – это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются …
Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту до … последнего дня срока отчетности
Сопоставьте типы налогового контроля с их характеристиками и методами:
Упорядочьте этапы проведения камеральной налоговой проверки:

Тест 5

Налоговое … – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
… сторона налогового правонарушения – это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …
Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных налоговым законодательством, влечет взыскание штрафа в размере … рублей за каждый непредставленный документ
Санкции налогово-правовых норм имеют … характер
Сопоставьте виды налоговых правонарушений с их примерами:
Упорядочьте этапы привлечения к налоговой ответственности за выявленное в ходе проверки нарушение:

Тест 6

Государственная … – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий
Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму, составляет … процентов
Налог на прибыль поступает в … бюджеты
Плательщиком водного налога являются … лица, пользующиеся водными ресурсами
Налоговый период по водному налогу составляет один …
Федеральные налоги – это налоги, …
Сопоставьте федеральные налоги с их объектами налогообложения:
Установите правильную последовательность этапов уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):

Тест 7

Налог на … доход – это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов
Специальные налоговые режимы устанавливаются:
Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
Плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения являются …
Налоговая ставка при автоматизированной упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет …
Общество с ограниченной ответственностью «Росток» (ООО «Росток»), имеющее филиалы, занимается выращиванием зерновых культур и имеет выручку в размере в год.
Может ли ООО «Росток» применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?

Тест 8

… бизнес – это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
С 2023 г. организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
Региональные налоги устанавливаются …
Плательщиками транспортного налога являются …
Объектом налогообложения по транспортному налогу являются …
Налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога зависит от …
Объектом обложения налогом на имущество организаций являются …
Упорядочьте этапы расчета транспортного налога для организации:
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Автотранс» владеет грузовым автомобилем мощностью 200 лошадиных сил (л.с.), зарегистрированным в Московской области.
Как будет рассчитана налоговая база по транспортному налогу?

Тест 9

… налоги – это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
Налоговая база по земельному налогу – это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
Земельный налог устанавливается
Представительные органы муниципальных образований устанавливают
Налогоплательщиком по земельному налогу признаются …
Сопоставьте элементы земельного налога с их характеристиками:
Упорядочьте этапы расчета земельного налога для организации:
Гражданин Петров владеет земельным участком площадью 800 кв. м, расположенным в сельской местности, который использует для личного подсобного хозяйства.
Чему будет равна налоговая база по земельному налогу?

Тест 10

Финансовый год в Швеции начинается с первого числа месяца …
Налоговая система Франции характеризуется …
Земельный налог во Франции составляет … от кадастровой арендной стоимости участка
Налог на добавленную стоимость (НДС) был разработан в 1950-х гг. …
Отчисления на социальное страхование в США …
Сопоставьте модели налоговых систем с их основными характеристиками:
Упорядочьте этапы развития налоговых систем зарубежных стран:
Компания «Альфа», зарегистрированная в США, имеет филиалы в нескольких штатах.
Какие налоги она обязана платить?

Тест 11

Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» – это …
Модуль «Система управления рисками» (СУР) в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ) предназначен для …:
Один из центров обработки данных, используемых автоматизированной информационной системой (АИС) «Налог-3», расположен в …
Сопоставьте автоматизированные системы контроля с их основными функциями и используемыми данными:
Упорядочьте этапы обработки информации в автоматизированной информационной системе «Налог-3»:
Инспектор налоговой инспекции обнаружил расхождение между данными в декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании «Гамма» и данными ее контрагента.
Какой автоматизированной системой контроля это было выявлено?

Тест 12

… экономика – это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
… услуга – это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека
Моделью предоставления цифровых услуг в Евросоюзе, в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …
Патентный бокс – это …
Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Евросоюзе с примерами и способами налогообложения:
Упорядочьте этапы развития цифровой экономики:
Иностранная компания Zeta предоставляет услуги онлайн-стриминга видеоконтента российским пользователям.
Какой налог компания Zeta обязана платить в России?

Итоговый тест

… налогового права — это основополагающие и руководящие идеи, ведущие положения, определяющие начала налогового права
… налогового права — это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
Акты законодательства о налогах и сборах …
Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …
… налоговых правоотношений — это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
Сопоставьте категории субъектов налогового права с их определениями:
… — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
Сопоставьте виды налогов с уровнями бюджетной системы:
Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
Упорядочьте действия налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:
Упорядочьте стадии налогового контроля:
Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:
Налог на прибыль поступает в … бюджеты
Упорядочьте стадии наложения налоговой санкции за нарушение налогового законодательства:
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет … процентов
Сопоставьте специальные налоговые режимы и их объекты налогообложения:
… налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.
С 2023 года организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
Сопоставьте элементы налога на имущество организаций с их характеристиками:
Налоговая база по земельному налогу — это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
Сопоставьте элементы торгового сбора с их аспектами:
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с их особенностями:
Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:
Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это …
Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями:
Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «…»
Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:

Компетентностный тест

Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд.
Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?
Компания “Сигма”, зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ.
Является ли компания “Сигма” налоговым резидентом РФ?
Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет.
Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину.
Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки.
Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг.
Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?
Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ.
Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами.
Какой региональный налог он обязан платить?
ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров.
Какой местный налог оно обязано платить?
Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании “Дельта” на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов.
Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?