НАЛОГОВОЕ ПРАВО ТЕСТЫ 1-12 ИТОГОВЫЙ И КОМПЕТЕНТНОСТНЫЙ ТЕСТ СИНЕРГИЯ 6 СЕМЕСТР

Примерные вопросы и ответы на итоговый и компетентностный тест.

Завалены делами? Мы берём эту головную боль на себя: выполняем тесты безупречно, анонимно, и точно в срок.

Так же выполняем ответы на тесты, курсовые работы, практики и дипломы в Синергии, МОИ, МТИ МОСАП.

# Вопрос 1 … право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности 2 Систематизированное изложение основных положений науки налогового права применительно к учебным целям – это … 3 … налогового права – это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права 4 Налоговое право – это … 5 Действие налоговых законов РФ … на посольства и консульства РФ в других странах 6 Акты законодательства о налогах и сборах … 7 К источникам налогового права относятся (укажите 3 варианта ответа) 8 Сопоставьте понятия налогового права с их определениями: 9 Расположите источники налогового права в РФ в иерархическом порядке сверху вниз: 10 Предприятие «Росток» получило уведомление от налоговой инспекции о необходимости уплаты налога на имущество. Руководство предприятия считает, что налоговая база рассчитана неверно, и намерена обжаловать это решение.

Какие группы общественных отношений, составляющие предмет налогового права, затронуты в данной ситуации?

# Вопрос 1 … налогового права – это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им 2 … налоговых правоотношений – это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь 3 Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … в течение 12 следующих подряд месяцев 4 Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений 5 Содержанием налоговых правоотношений … 6 Объект налогового правоотношения – это … 7 Участники налогово-правовых отношений … предписания налогово-правовых норм 8 Сопоставьте понятия с их определениями: 9 Установите правильный порядок этапов налогового контроля: 10 Индивидуальный предприниматель (ИП) Иванов не представил в установленный срок налоговую декларацию. Налоговая инспекция направила ему уведомление о необходимости представления декларации и начислила штраф за пропуск срока.

Какие элементы структуры налоговых правоотношений представлены в данной ситуации?

# Вопрос 1 … – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований 2 … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий 3 Юридический … налога – это система существенных элементов налога, которые минимально необходимы для его однозначного исчисления и уплаты 4 Налоговая … – это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы 5 Налог от сбора отличает … 6 Косвенные налоги – это налоги, которые взимаются … 7 В ст. 17 Налогового кодекса РФ определены, в частности, такие элементы налогообложения, как … (укажите 2 варианта ответа) 8 Сопоставьте виды налогов с их характеристиками: 9 Упорядочьте этапы процесса предоставления отсрочки по уплате налога: 10 Иван Петров, индивидуальный предприниматель, продал свой автомобиль. Он должен уплатить НДФЛ.

Как наиболее точно описать природу этого платежа?

# Вопрос 1 По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки 2 Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы … 3 Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет … 4 В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа) 5 Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются … 6 Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту до … последнего дня срока отчетности 7 Неверно, что налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам … 8 Сопоставьте типы налогового контроля с их характеристиками и методами: 9 Упорядочьте этапы проведения камеральной налоговой проверки: 10 Компания «Ромашка» получила уведомление о проведении выездной налоговой проверки за последние три года.

Какие действия компании наиболее соответствуют законодательству?

# Вопрос 1 Налоговое … – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность 2 … сторона налогового правонарушения – это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности 3 В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние … 4 Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является … 5 В соответствии с Налоговым кодексом РФ пеня – это … 6 Санкции налогово-правовых норм имеют … характер 7 В соответствии с налоговым законодательством РФ, акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц, … 8 Сопоставьте виды налоговых правонарушений с их примерами: 9 Упорядочьте этапы привлечения к налоговой ответственности за выявленное в ходе проверки нарушение: 10 Иван, индивидуальный предприниматель, не представил налоговую декларацию за 2023 г. в установленный срок. Налоговый орган вынес решение о привлечении его к ответственности.

Что не является обязательным признаком налогового правонарушения в данном случае?

# Вопрос 1 Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 млн руб., составляет … процентов 2 Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются … 3 Налог на прибыль организаций относится к … налогам 4 Налог на прибыль поступает в … бюджеты 5 Плательщиком водного налога являются … лица, пользующиеся водными ресурсами 6 Налоговый период по водному налогу составляет один … 7 Федеральные налоги – это налоги, … 8 Сопоставьте федеральные налоги с их объектами налогообложения: 9 Установите правильную последовательность этапов уплаты налога на добавленную стоимость (НДС): 10 Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сибирь» занимается розничной продажей одежды. В прошлом квартале выручка компании составила 1,8 млн руб.

Должно ли ООО «Сибирь» платить налог на добавленную стоимость (НДС) в этом квартале?

# Вопрос 1 Налог на … доход – это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес 2 Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов 3 Специальные налоговые режимы устанавливаются: 4 Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом – это … 5 Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет … 6 Объект налогообложения при упрощенной системе налогообложения – это … 7 Налоговая ставка при автоматизированной упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … 8 Сопоставьте специальные налоговые режимы и виды освобождения от налогов, вытекающие из них: 9 Упорядочьте этапы введения упрощенной системы налогообложения (УСН): 10 Общество с ограниченной ответственностью «Росток» (ООО «Росток»), имеющее филиалы, занимается выращиванием зерновых культур и имеет выручку в размере 10 млн руб. в год.

Может ли ООО «Росток» применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?

# Вопрос 1 … бизнес – это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр 2 С 2023 г. организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый … 3 Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ, обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются … 4 Плательщиками транспортного налога являются … 5 Объектом налогообложения по транспортному налогу являются … 6 Налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога зависит от … 7 Объектом обложения налогом на имущество организаций являются … 8 Сопоставьте элементы транспортного налога с их характеристиками: 9 Упорядочьте этапы расчета транспортного налога для организации: 10 Общество с ограниченной ответственностью ООО «Автотранс» владеет грузовым автомобилем мощностью 200 лошадиных сил (л.с.), зарегистрированным в Московской области.

Как будет рассчитана налоговая база по транспортному налогу?

# Вопрос 1 … налоги – это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования 2 Налоговая база по земельному налогу – это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения 3 Местные налоги обязательны к уплате на территории … 4 Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соот-ветствии с Налоговым кодексом РФ, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются … 5 Налог можно отнести к категории местных налогов, если … 6 Земельный налог устанавливается 7 Представительные органы муниципальных образований устанавливают 8 Налогоплательщиком по земельному налогу признаются … 9 Сопоставьте элементы земельного налога с их характеристиками: 10 Упорядочьте этапы расчета земельного налога для организации: # Вопрос 1 Во Франции подоходный налог с физических лиц взимается ежегодно с дохода, декларируемого до конца … по итогам предыдущего финансового года 2 Финансовый год в Швеции начинается с первого числа месяца … 3 Серьезное отличие российской налоговой системы от зарубежных – … 4 Существующая российская налоговая система создавалась … 5 Налоговая система Франции характеризуется … 6 Земельный налог во Франции составляет … от кадастровой арендной стоимости участка 7 Налог на добавленную стоимость (НДС) был разработан в 1950-х гг. … 8 Отчисления на социальное страхование в США … 9 Сопоставьте модели налоговых систем с их основными характеристиками: 10 Упорядочьте этапы развития налоговых систем зарубежных стран: # Вопрос 1 Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым … 2 Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений 3 Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» – это … 4 Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится … 5 АСК НДС-3 – это … 6 Автоматизированная система контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-2) выявляет … 7 Один из центров обработки данных, используемых автоматизированной информационной системой (АИС) «Налог-3», расположен в … 8 Сопоставьте автоматизированные системы контроля с их основными функциями и используемыми данными: 9 Упорядочьте этапы обработки информации в автоматизированной информационной системе «Налог-3»: 10 Инспектор налоговой инспекции обнаружил расхождение между данными в декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании «Гамма» и данными ее контрагента.

Какой автоматизированной системой контроля это было выявлено?

# Вопрос 1 … экономика – это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий 2 … услуга – это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека 3 Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет … 4 Патентный бокс – это … 5 Неверно, что в ст. 174.2 Налогового кодекса РФ под оказанием услуг в электронной форме понимается … 6 Уплатить налоги и пошлины позволяют платформы Федеральной налоговой службы (ФНС России), такие как … (укажите 3 варианта ответа) 7 Неверно, что портал-агрегатор Счетной палаты РФ «Госрасходы» предоставляет информацию о … 8 Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Евросоюзе с примерами и способами налогообложения: 9 Упорядочьте этапы развития цифровой экономики: 10 Иностранная компания Zeta предоставляет услуги онлайн-стриминга видеоконтента российским пользователям.

Какой налог компания Zeta обязана платить в России?

# Вопрос 1 Налоговое право — это … 2 Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры: 3 … — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий 4 Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы 5 Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога: 6 По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки 7 Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет … 8 В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа) 9 Упорядочьте стадии налогового контроля: 10 … сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности 11 Сопоставьте стадии налоговой ответственности с характерными для них действиями: 12 Налог на прибыль организаций относится к … налогам 13 Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них налоговые периоды: 14 Специальные налоговые режимы устанавливаются … 15 Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается … 16 С 2023 года организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый … 17 Сопоставьте элементы налога на игорный бизнес с их определениями: 18 Упорядочьте этапы расчета налога на имущество организаций: 19 Налоговая база по земельному налогу — это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения 20 Упорядочьте этапы расчета налога на имущество физических лиц: 21 Во Франции подоходный налог с физических лиц взимается ежегодно с дохода, декларируемого до конца … по итогам предыдущего финансового года 22 Финансовый год в Швеции начинается с 1 … 23 Упорядочьте типы государств с льготными налоговыми режимами по степени благоприятствования уклонению от налогов (от наименее к наиболее агрессивному): 24 Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений 25 Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это … 26 Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится … 27 «Налоговый разрыв» в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это … 28 … экономика — это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий 29 Моделью предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС), в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является … 30 Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения: # Вопрос 1 Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину.

Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?

2 ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок.

Какие последствия могут возникнуть для компании?

3 Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг.

Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?

4 ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным.

Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?

5 Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами.

Какой региональный налог он обязан платить?

6 ООО “СтройИнвест” владеет офисным зданием, кадастровая стоимость которого составляет 50 млн рублей.

Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?

7 ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров.

Какой местный налог оно обязано платить?

8 Компания “Бета”, зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран.

К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?

9 В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях.

Какой механизм предложили бы Вы?

10 Европейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы).

Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?