НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИТОГОВЫЙ И КОМПЕТЕНТНОСТНЫЙ ТЕСТ СИНЕРГИЯ 4 СЕМЕСТР

Примерные вопросы и ответы на итоговый и компетентностный тест.

Завалены делами? Мы берём эту головную боль на себя: выполняем тесты безупречно, анонимно, и точно в срок.

Так же выполняем ответы на тесты, курсовые работы, практики и дипломы в Синергии, МОИ, МТИ МОСАП.

# Вопрос 1 Под налогом понимается … платеж 2 По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в федеративном государстве налоги делятся на …, региональные и местные 3 Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ – … 4 Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их функциями и задачами: 5 Установите соответствие налогоплательщиков и местом постановки на налоговый учет: 6 Установите последовательность способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов: 7 Налогоплательщик имеет право … 8 Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств … 9 Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то … 10 Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это … 11 Если налоговый агент представил в налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом с опозданием на 35 дней, то в этом случае налагается штраф в размере … рублей 12 Если работником российской организации получена заработная плата в натуральной форме, для определения стоимости товаров применяется … стоимость товаров 13 Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка … 14 В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа) 15 Установите соответствие между видами доходов и налоговыми ставками налога на доходы физических лиц (НДФЛ): 16 Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ: 17 Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что … 18 Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как … 19 Ставка 10 % применяется при реализации … (укажите 3 варианта ответа) 20 Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет 21 Установите соответствие между видами дохода и ставками налога на добавленную стоимость (НДС): 22 В случае если в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной … 23 К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят … 24 В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к … 25 … является методом начисления суммы амортизации при исчислении налога на прибыль организаций 26 Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются … 27 Неверно, что при определении размера материальных расходов для налогообложения прибыли организаций применяется такой метод оценки сырья и материалов, как метод … 28 Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, … 29 Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты … 30 В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются … # Вопрос 1 Организация должна уплатить водный налог за I квартал 2023 г. 28 апреля в сумме 100 000 руб. На 28 апреля 2023 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 29 апреля 2023 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на ЕНС организация перечислила 15 мая 2023 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Рассчитайте сумму пени, которую должна признать и уплатить организация. 2 Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет 123 000 руб., не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г. 3 Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за декабрь составила:

— по товарам, облагаемым по ставке 20 %, – 840 000 руб.,

— по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 310 000 руб.

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам равна 23 000 руб.

Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

4 В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350 000 руб. За текущий год выручка от реализации продукции составила 64 235 346 руб., расходы на оплату труда – 6 260 000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 313 000 руб. Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли. 5 Оклад сотрудницы составляет 45 000 руб. У нее двое детей до 18 лет. Исчислите для этой сотрудницы сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в марте и октябре. 6 Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства. Доля отца, возраст которого 65 лет, составляет 60 %, доля сына – 40 %. Площадь земельного участка – 2 150 м2, кадастровая стоимость земельного участка – 2 000 000 руб. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период. 7 В январе текущего года организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 тыс. литров водки с содержанием спирта 40 %, из которых 5 тыс. литров реализовала через магазины розничной торговли, а оставшиеся 5 тыс. литров – через оптовую организацию.

Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет, если ставка налога – 589 руб. за 1 литр безводного этилового спирта.

8 Компания создает резерв по сомнительным долгам. На 31 марта была выявлена сомнительная дебиторская задолженность по оплате за отгруженную продукцию:

— Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сириус» – 1 800 тыс. руб. (120 календарных дней),

— ООО «Ревель» – 1 600 тыс. руб. (80 календарных дней),

— ООО «Анкор» – 150 тыс. руб. (35 календарных дней).

Задолженность компании ООО «Сириус» за оказанные услуги составляет 400 тыс. руб. Ее выручка за первый квартал составила 18 млн руб. без налога на добавленную стоимость (НДС), за предшествующий период – 59 млн руб.

Определите сумму расходов по сомнительным долгам.

9 Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму 3 200 тыс. руб. (без налога на добавленную стоимость, НДС). Расходы на производство товаров составили 2 500 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 55,2 тыс. руб. Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене 120 тыс. руб. (без НДС), первоначальная стоимость которого – 240 тыс. руб., сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации – 90 тыс. руб., оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет. 10 Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:

— по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.,

— доходы от аренды в составе внереализационных доходов – 300 000 руб.,

— доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции – 2 000 000 руб.,

— расходы на оплату труда с учетом страховых взносов – 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме,

— расходы на обучение работников – 340 000 руб.

— расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.

— получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб.

Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.