Налогообложение организаций Синергия

Примерные вопросы и ответы на итоговый и компетентностный тест.

Завалены делами? Мы берём эту головную боль на себя: выполняем тесты безупречно, анонимно, и точно в срок.

Так же выполняем ответы на тесты, курсовые работы, практики и дипломы в Синергии, МОИ, МТИ МОСАП.

# Вопрос 1 Муниципальному унитарному предприятию – балансодержателю недвижимого имущества, сдающего в аренду, предписан следующий порядок уплаты НДС: … 2 Налогоплательщик может получить налоговое освобождение от НДС, если за три календарных месяца его выручка от реализации товаров без НДС составила менее … 3 НДС поступает в … бюджет 4 Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный (складочный) капитал другой организации … 5 Плательщиками НДС являются … (укажите 2 варианта ответа) 6 Комиссионные и агентские вознаграждения, получаемые от продажи путевок турагентами, … 7 В налоговую базу по НДС в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ, включают … 8 Налоговым периодом по НДС является … 9 Установите соответствие между операциями, облагаемыми по ставке 10% по ставке 20 % и по ставке 0%: 10 Установите последовательность действий при формировании декларации по налогу на добавленную стоимость по обычному виду деятельности: # Вопрос 1 Налог на прибыль с организаций поступает … 2 Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы для целей исчисления налога на прибыль, утверждается … 3 Согласно пункту 1 статьи 256 Налогового кодекса РФ амортизируемым имуществом признается имущество … 4 Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами для исчисления налога на прибыль … 5 Стоимость транспортных услуг по перевозкам грузов внутри организации, оказанных автохозяйством, включается для целей налогового учета у налогоплательщика … 6 Расходы на оплату труда включаются в состав … 7 Совокупность способов определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика – это учетная … 8 Обоснованные и документально подтвержденные затраты, понесенные компанией, – это … для целей налогообложения 9 Метод учета и признания доходов и расходов компании, который связан с фактическим поступлением денег в кассу или расчетный счет, – это … метод 10 Установите последовательность действий, необходимых для формирования резерва по сомнительным долгам: # Вопрос 1 Налоговым периодом по налогу на имущество является … 2 Плательщиками налога на имущество организаций признаются следующие категории: … 3 Законами субъектов РФ могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы: … 4 Определение налоговой базы имущества основано на таком показателе, как … 9 Установите соответствие между видами налогообложения имущества и примерами: 10 Установите соответствие между типами имущества и примерами: 3 К объектам налогообложения для иностранных организаций, действующих на территории РФ через постоянные представительства, относят … 4 Налог по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории другого субъекта РФ, исчисляется следующим образом: … 10 Остаточная стоимость облагаемого налогом имущества организации соответствует приведенным в таблице показателям.

Определите сумму налога на имущество организации за I квартал (ставка 2,2 %).

# Вопрос 1 Налоговым периодом единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения является … 2 Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от … 3 Налогоплательщики, применяющие патентную систему налогообложения, … 4 Организации и индивидуальные предприниматели применяющие единый сельскохозяйственный налог, уплачивают авансовые платежи не позднее … 5 Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, у организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному соответственно на дату … (укажите 2 варианта ответа) 6 Конечная цена потребления, включающая в себя косвенные налоги, а также затраты и прибыль организаций товаропроводящей сети, – это … цена 7 В торговом мореплавании договор фрахтования судна без экипажа называется … 10 Установите соответствие между типами организаций по возможности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и их примерами: # Вопрос 1 Одновременная реализация товаров (работ, услуг), облагаемых и необлагаемых налогом на добавленную стоимость, … 2 Право на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость имеют налогоплательщики в соответствии с действующим законодательством, за исключением организаций, … 3 Согласно Налоговому кодексу РФ налоговый период устанавливается как … 4 Документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав, сумм налога к вычету, является … 5 Лица, рассчитывающие на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны предъявить в налоговый орган по месту своего учета соответствующее письменное … и документы, подтверждающие право на такое освобождение 6 Установите порядок действий при подаче декларации по налогу на добавленную стоимость: 7 Плательщиками налога в РФ являются … 8 Налогооблагаемая прибыль определяется по данным … 9 Доходы, учитываемые для целей налогообложения, включают в себя … 10 Расходы, связанные с реализацией, … 11 Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере … 12 В целях налогообложения прибыли основным методом признания доходов является метод … 13 Имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (нематериальные активы) со сроком полезного использования более 12 месяцев и стоимостью свыше 100 000 руб., которые находятся у налогоплательщика на праве собственности, используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации, являются … имуществом 14 Амортизация начисляется … по каждому объекту амортизируемого имущества 15 Налоговым периодом по налогу признается календарный … 16 Установите соответствие между категориями доходов организации и их примерами: 17 В течении налогового периода организации уплачивают налог … 18 Налог на имущество организаций является … налогом 19 От налогообложения налогом на имущество освобождается имущество … (укажите 2 варианта ответа) 20 Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту … в качестве крупнейших налогоплательщиков 21 Территориальная … подразделения организации определяется несовпадением места его нахождения с адресом головной организации 22 Установите последовательность действий при расчете налога: 23 Объектом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу являются … 24 Патентную систему налогообложения вправе применять … 25 Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения (УСН) на общую систему налогообложения (ОСН), вправе вновь вернуться к упрощенной системе не ранее чем через … 26 Суммы налога зачисляются на счета Федерального … для их последующего распределения в бюджеты всех уровней в соответствии с бюджетным законодательством РФ 27 Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) признаются организации и …, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН 28 Ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, – это … 29 Патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении тех видов … деятельности, которые установлены в Налоговом кодексе РФ 30 Неверно, что патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении договора простого … или договора доверительного управления имуществом # Вопрос 1 Российская организация осуществляет деятельность как облагаемую, так и необлагаемую налогом на добавленную стоимость. Доля выручки от облагаемых НДС операций составляет 70 % в общем объеме выручки. Организация заключила договор с иностранной компанией на оказание услуг по сбору и обработке информации на общую сумму 1 200 евро. Выставленный иностранной компанией счет на предоплату услуги в размере 100 % выписан и оплачен 28 марта. Услуга оказана и документы получены 30 апреля. Установленный Банком России курс евро составил:

— на 28.03 – 75,6975 руб./евро,

— на 31.03 – 76,5386 руб./евро,

— на 30.04. – 76,4266 руб./евро.

Рассчитать сумму НДС, принимаемого к вычету, если оказанные услуги используются в деятельности и облагаемой, и не облагаемой НДС.

2 В марте 2021 г. московская фирма «А» проводит рекламную акцию, в ходе которой бесплатно раздает посетителям 300 единиц своей готовой продукции. Фактическая себестоимость единицы продукции – 200 руб., ее рыночная цена – 600 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС). Выручка от реализации за март 2021 г. составляет 2 000 000 руб. без НДС. Какую сумму НДС необходимо начислить в бюджет? 3 Организация, применяющая общую систему налогообложения, производит и реализует готовую продукцию. В первом квартале выручка от ее реализации составила 600 000 руб. (включая налог на добавленную стоимость, НДС). Сумма прямых расходов на производство 5 000 шт. готовых изделий составила 410 000 руб. 1000 шт. готовых изделий переданы контрагентам безвозмездно, в рекламных целях. Сумма косвенных расходов – 65 000 руб. Определить налоговую базу за первый квартал и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет. 4 В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 720 тыс. руб. (в т.ч. налог на добавленную стоимость, НДС) и ввела его в эксплуатацию. Срок полезного использования данного основного средства составляет 50 мес. Рассчитайте налог на имущество организаций за текущий год. 5 Здание многоуровневой парковки было построено и сдается в аренду двумя товарищами в рамках договора о совместной деятельности, кадастровая стоимость не установлена. Общая сумма вкладов – 25 000 000 руб., доли товарищей ООО 1 и ООО 2, в праве собственности на здание составляют 30 % и 70 % соответственно. Остаточная стоимость здания: на 01.01.2021 – 20 000 000 руб., на 01.02.2021 – 19 850 000 руб., на 01.03.2021 – 19 700 000 руб., на 01.04.2021 – 19 550 000 руб.

Рассчитайте сумму авансового платежа ООО и ООО 2 по налогу на имущество организаций за I квартал 2021 г., если ставка налога установлена в предельном размере.

6 По итогам 2021 г. учитываемые доходы общества с ограниченной ответственностью ООО (УСН, «Д-Р») перешедшего на упрощенную систему налогообложения, составили 2 450 000 руб., расходы – 1 650 000 руб. В этом же периоде на безвозмездной основе от сторонней организации был получен автомобиль рыночной стоимостью 145 000 руб. (что выше его остаточной стоимости). Организация решила начать производство нового вида продукции и приобрела 2 станка общей стоимостью 130 000 руб. (оба станка оплачены). Однако в эксплуатацию введен только один станок.

Определите сумму единого налога, подлежащую перечислению в бюджет по итогам 2021 г. Ставка максимальная.