Налоговое право. Промежуточные (1-12), итоговый и компетентностный тесты. 6 семестр. Синергия

Примерные вопросы и ответы на итоговый и компетентностный тест.

Завалены делами? Мы берём эту головную боль на себя: выполняем тесты безупречно, анонимно, и точно в срок.

Так же выполняем ответы на тесты, курсовые работы, практики и дипломы в Синергии, МОИ, МТИ МОСАП.

Тест 1

… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности
Систематизированное изложение основных положений науки налогового права применительно к учебным целям – это …
… налогового права – это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
Налоговое право – это …
Действие налоговых законов РФ … на посольства и консульства РФ в других странах
К источникам налогового права относятся (укажите 3 варианта ответа)
Сопоставьте понятия налогового права с их определениями:
Расположите источники налогового права в РФ в иерархическом порядке сверху вниз:
Предприятие «Росток» получило уведомление от налоговой инспекции о необходимости уплаты налога на имущество. Руководство предприятия считает, что налоговая база рассчитана неверно, и намерена обжаловать это решение.
Какие группы общественных отношений, составляющие предмет налогового права, затронуты в данной ситуации?

Тест 2

… налоговых правоотношений – это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … в течение 12 следующих подряд месяцев
Неверно, что … являются участниками налоговых правоотношений
Объект налогового правоотношения – это …
Санкции налогово-правовых норм имеют … характер
Сопоставьте понятия с их определениями:
Установите правильный порядок этапов налогового контроля:
Индивидуальный предприниматель (ИП) Иванов не представил в установленный срок налоговую декларацию. Налоговая инспекция направила ему уведомление о необходимости представления декларации и начислила штраф за пропуск срока.
Какие элементы структуры налоговых правоотношений представлены в данной ситуации?

Тест 3

… – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
Налоговая … – это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
Косвенные налоги – это налоги, которые взимаются …
Регулирующие налоги – это налоги, которые …
В ст. 17 Налогового кодекса РФ определены, в частности, такие элементы налогообложения, как … (укажите 2 варианта ответа)
Сопоставьте виды налогов с их характеристиками:
Упорядочьте этапы процесса предоставления отсрочки по уплате налога:
Иван Петров, индивидуальный предприниматель, продал свой автомобиль. Он должен уплатить НДФЛ.
Как наиболее точно описать природу этого платежа?

Тест 4

Налоговая … – это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются …
Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту до … последнего дня срока отчетности
Сопоставьте типы налогового контроля с их характеристиками и методами:
Упорядочьте этапы проведения камеральной налоговой проверки:

Тест 5

Налоговое … – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
… сторона налогового правонарушения – это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …
Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных налоговым законодательством, влечет взыскание штрафа в размере … рублей за каждый непредставленный документ
Санкции налогово-правовых норм имеют … характер
Сопоставьте виды налоговых правонарушений с их примерами:
Упорядочьте этапы привлечения к налоговой ответственности за выявленное в ходе проверки нарушение:

Тест 6

Государственная … – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий
Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 млн руб., составляет … процентов
Налог на прибыль поступает в … бюджеты
Плательщиком водного налога являются … лица, пользующиеся водными ресурсами
Налоговый период по водному налогу составляет один …
Федеральные налоги – это налоги, …
Сопоставьте федеральные налоги с их объектами налогообложения:
Установите правильную последовательность этапов уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):

Тест 7

Налог на … доход – это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов
Специальные налоговые режимы устанавливаются:
Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
Плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения являются …
Налоговая ставка при автоматизированной упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет …
Общество с ограниченной ответственностью «Росток» (ООО «Росток»), имеющее филиалы, занимается выращиванием зерновых культур и имеет выручку в размере 10 млн руб. в год.
Может ли ООО «Росток» применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?

Тест 8

… бизнес – это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
С 2023 г. организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
Региональные налоги устанавливаются …
Плательщиками транспортного налога являются …
Объектом налогообложения по транспортному налогу являются …
Налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога зависит от …
Объектом обложения налогом на имущество организаций являются …
Упорядочьте этапы расчета транспортного налога для организации:
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Автотранс» владеет грузовым автомобилем мощностью 200 лошадиных сил (л.с.), зарегистрированным в Московской области.
Как будет рассчитана налоговая база по транспортному налогу?

Тест 9

… налоги – это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
Налоговая база по земельному налогу – это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
Земельный налог устанавливается
Представительные органы муниципальных образований устанавливают
Налогоплательщиком по земельному налогу признаются …
Сопоставьте элементы земельного налога с их характеристиками:
Упорядочьте этапы расчета земельного налога для организации:
Гражданин Петров владеет земельным участком площадью 800 кв. м, расположенным в сельской местности, который использует для личного подсобного хозяйства. Кадастровая стоимость участка составляет 100 000 руб.
Чему будет равна налоговая база по земельному налогу?

Тест 10

Финансовый год в Швеции начинается с первого числа месяца …
Налоговая система Франции характеризуется …
Земельный налог во Франции составляет … от кадастровой арендной стоимости участка
Налог на добавленную стоимость (НДС) был разработан в 1950-х гг. …
Отчисления на социальное страхование в США …
Сопоставьте модели налоговых систем с их основными характеристиками:
Упорядочьте этапы развития налоговых систем зарубежных стран:
Компания «Альфа», зарегистрированная в США, имеет филиалы в нескольких штатах.
Какие налоги она обязана платить?

Тест 11

Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» – это …
Модуль «Система управления рисками» (СУР) в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ) предназначен для …:
Один из центров обработки данных, используемых автоматизированной информационной системой (АИС) «Налог-3», расположен в …
Сопоставьте автоматизированные системы контроля с их основными функциями и используемыми данными:
Упорядочьте этапы обработки информации в автоматизированной информационной системе «Налог-3»:
Инспектор налоговой инспекции обнаружил расхождение между данными в декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании «Гамма» и данными ее контрагента.
Какой автоматизированной системой контроля это было выявлено?

Тест 12

… экономика – это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
… услуга – это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека
Моделью предоставления цифровых услуг в Евросоюзе, в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …
Патентный бокс – это …
Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Евросоюзе с примерами и способами налогообложения:
Упорядочьте этапы развития цифровой экономики:
Иностранная компания Zeta предоставляет услуги онлайн-стриминга видеоконтента российским пользователям.
Какой налог компания Zeta обязана платить в России?

Итоговый тест

… налогового права — это основополагающие и руководящие идеи, ведущие положения, определяющие начала налогового права
… налогового права — это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
Акты законодательства о налогах и сборах …
Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …
… налоговых правоотношений — это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
Сопоставьте категории субъектов налогового права с их определениями:
… — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
Сопоставьте виды налогов с уровнями бюджетной системы:
Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
Упорядочьте действия налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:
Упорядочьте стадии налогового контроля:
Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:
Налог на прибыль поступает в … бюджеты
Упорядочьте стадии наложения налоговой санкции за нарушение налогового законодательства:
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет … процентов
Сопоставьте специальные налоговые режимы и их объекты налогообложения:
… налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.
С 2023 года организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …
Сопоставьте элементы налога на имущество организаций с их характеристиками:
Налоговая база по земельному налогу — это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
Сопоставьте элементы торгового сбора с их аспектами:
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с их особенностями:
Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:
Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это …
Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями:
Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «…»
Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:

Компетентностный тест

Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд.
Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?
Компания “Сигма”, зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ.
Является ли компания “Сигма” налоговым резидентом РФ?
Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет.
Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину.
Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки.
Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг.
Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?
Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ.
Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами.
Какой региональный налог он обязан платить?
ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров.
Какой местный налог оно обязано платить?
Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании “Дельта” на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов.
Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?