Налоговый учет и отчетность Синергия

Примерные вопросы и ответы на итоговый и компетентностный тест.

Завалены делами? Мы берём эту головную боль на себя: выполняем тесты безупречно, анонимно, и точно в срок.

Так же выполняем ответы на тесты, курсовые работы, практики и дипломы в Синергии, МОИ, МТИ МОСАП.

# Вопрос 1 Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения: 2 Установите хронологическую последовательность событий, касающихся истории развития российского налогообложения: 4 … – это тот, кто платит налоги и сдает отчеты за других налогоплательщиков (например, работодатель для сотрудников, заказчик – для исполнителей-физлиц по договору услуг) 5 … прибыль – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ 6 Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это … 7 … – это организация или предприятие, которое имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, выступать от своего имени при разрешении споров в суде 8 … – это стоимостная или физическая характеристика объекта, с которой нужно платить налог 9 … – это часть правоохранительных структур, которая защищает экономическую безопасность и суверенитет, контролирует условия и порядок перемещения товаров и транспорта через таможенную границу, взимает и оформляет соответствующие платежи 10 Этот период истории нашей страны и его налоговая система характеризуется следующими особенностями:

— введен единовременный чрезвычайный десятимиллиардный революционный налог,

— заменили продразверстку продналогом,

— разрешили частную торговлю,

— появились мелкие частные предприятия,

— организовали аренду мелких промышленных предприятий и земли -под строгим контролем государства,

— заменили натуральную заработную плату денежной,

О каком периоде идет речь?

# Вопрос 1 Установите соответствие названия и содержания метода исчисления налога на добавленную стоимость: 2 Установите соответствие процентных ставок налога на добавленную стоимость (согласно Налоговому кодексу РФ) и того, в каких случаях они применяются: 4 Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 3 варианта ответа) 6 Левая сторона счета бухгалтерского учета – это … 7 … – это правая сторона счета бухгалтерского учета 8 Коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю, – это … 9 Понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны, – … 10 … продукция – это отгруженная заказчику, принятая им и оплаченная продукция предприятия, денежные средства за которую поступили на расчетный счет поставщика # Вопрос 2 В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в число налогоплательщиков налога на доходы физических лиц (НДФЛ) входят … (укажите 2 варианта ответа) 3 Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ к доходам, не подлежащим налогообложению, относят … 4 Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ 5 Установите соответствие размеров стандартных налоговых вычетов и оснований их получения: 6 Расходы на производство и реализацию включают прочие расходы, к которым относятся … (укажите 2 варианта ответа) 7 … система налогообложения – это базовый режим для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим 10 Понятие прибыли для российской и иностранной организации разное. Что вкладывается в понятие прибыли для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков? # Вопрос 1 Установите соответствие номеров и названий статей Налогового кодекса РФ, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения: 2 Установите соответствие реквизитов и названий нормативных актов, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения: 3 Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета: 4 Расходы, которые учитывают при формировании налоговой базы (п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ), … (укажите 2 варианта ответа) 5 Расходы на обязательное социальное страхование признаются по факту … 6 Остаточная (балансовая) стоимость основных средств – это … 10 Согласно Налоговому кодексу РФ, при определении налоговой базы доходы и расходы считаются нарастающим итогом с начала налогового периода. Преподаватель задал студентам вопрос, по какой формуле рассчитывается налоговая база при упрощенной системе налогообложения. Какой ответ должны дать студенты?

# Вопрос 1 Установите соответствие понятий, определяющих состав налогового правонарушения, и содержания этих понятий: 3 Грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения отражено в … Налогового кодекса РФ 4 В … Налогового кодекса РФ говорится о представлении налоговым агентом налоговому органу документов, которые содержат недостоверные сведения 6 Установите соответствие налоговых правонарушений и штрафов, которые за них предусмотрены: 7 В случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения, при условии что нарушения совершены в течение более одного налогового периода, штраф составит … 8 Непредставление в срок организацией (ИП) в налоговые органы документов и/или иных сведений, предусмотренных законодательством о налогах и сборах облагается штрафом в размере … за каждый непредставленный документ 9 Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы или иного неправильного исчисления, то при совершении нарушения умышленно предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога 10 Индивидуальный предприниматель «Иванов И.И.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объект данного налогового правонарушения. # Вопрос 1 Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения: 2 Установите правильную последовательность этапов развития налогового учета в России: 3 … – это внутренний документ, который устанавливает способы и нормы ведения бухгалтерского и налогового учета в конкретной организации 4 … – это конечный положительный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех операций организации и оценки статей бухгалтерского баланса по правилам, установленным нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету 5 … функция налогового учета выражается в формировании и мобилизации финансовых средств государством при взимании ряда налогов и в рамках действия отдельных налоговых режимов 6 Установите соответствие названия и содержания метода исчисления налога на добавленную стоимость: 7 Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 2 варианта ответа) 8 … – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны 9 … – это левая сторона счета бухгалтерского учета 10 … – это коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю 11 … – это понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны 12 В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в числе налогоплательщиков налога на доходы физических лиц – физические лица, являющиеся налоговыми … Российской Федерации 13 Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ 14 … налогообложения – это базовый режим налогообложения для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим 15 … – это интегрированная сеть телекоммуникаций, которая обеспечивает передачу голосовой и другой информации между абонентами посредством коммутаторов и цифровых линий связи 16 … периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года 17 Установите соответствие номеров и названий статей Налогового кодекса РФ, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения: 18 Установите соответствие реквизитов и названий нормативных актов, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения: 19 Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета: 20 Установите соответствие расходов и порядка их признания: 21 … (балансовая) стоимость основных средств – это разница между фактическими затратами на приобретение основных средств (сооружение, изготовление) и суммой начисленной амортизации 22 Минимальный налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, … минимального налога 23 Установите соответствие понятий, определяющих состав налогового правонарушения, и содержания этих понятий: 24 Несоблюдение норм налогового права лицом, у которого имеются определенные обязательства по уплате налогов, – это налоговое … 25 … – это узаконенное наказание за правонарушение, обычно в виде денежного взыскания (как правило, в пользу государства), назначаемое за совершение проступка 26 Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) регламентировано … Налогового кодекса РФ 27 Согласно Налоговому кодексу РФ за налоговое правонарушение … 28 Установите соответствие налоговых правонарушений и штрафов, которые за них предусмотрены: 29 Установите соответствие особенностей правонарушения, касающихся налогового периода, налоговой базы, и размера штрафа в случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения: 30 Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления, других неправомерных действий / бездействия, то в общем случае будет предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога # Вопрос 1 Статьей 271 Налогового кодекса РФ установлено, что если доходы относятся к нескольким налоговым периодам и их связь с расходами не определена, налогоплательщик самостоятельно распределяет доходы с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов. Назовите принцип налогового учета, о котором говориться в данной статье. 2 Согласно данному принципу налогового учета учет ведется непрерывно с момента регистрации юридического лица до момента реорганизации или ликвидации. Это важно при начислении амортизации. Начисление амортизации происходит только в период работы организации. О каком принципе налогового учета идет речь? 3 Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где следует указать итоговую сумму акциза к уплате, уменьшению или возмещению? 4 Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. В каком подразделе второго раздела рассчитывают сумму акциза к вычету? 5 К доходам, которые не подлежат налогообложению (согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ), относятся суммы, выплачиваемые организациями (ИП) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по кредитам на приобретение и строительство жилого помещения Сколько процентов от суммы расходов на оплату труда они составляют? 6 Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартные налоговые вычеты включают вычеты на детей. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок Какой налоговый вычет имеет размер 3 000 руб.? 7 Преподаватель рассказал студентам, что декларацию по налогу при упрощенной системе налогообложения (УСН) обязаны сдавать все организации и предприниматели, которые подавали уведомление о переходе на УСН. При дальнейшем обсуждении данной темы студент Иванов добавил, что декларации по налогу подают в налоговые инспекции по своему местонахождению. Петров дополнил, что предприниматели подают декларации по месту жительства. Степанов также добавил, что декларацию можно сдать на бумаге или в электронном виде. Кто из студентов прав? 8 Преподаватель обсуждал со студентами тему отчетных периодов при упрощенной системе налогообложения. Студент Иванов высказал мнение, что отчетным периодом всегда является первый квартал года. Петров возразил, что отчетный период – I квартал, первое полугодие и девять месяцев, а налоговым периодом является календарный год. Степанова также добавила, что по итогам каждого отчетного периода рассчитываются авансовые платежи. Кто из студентов прав?