Основы налогообложения в здравоохранении 6 семестр МОИ

Примерные вопросы и ответы на итоговый и компетентностный тест.

Завалены делами? Мы берём эту головную боль на себя: выполняем тесты безупречно, анонимно, и точно в срок.

Так же выполняем ответы на тесты, курсовые работы, практики и дипломы в Синергии, МОИ, МТИ МОСАП.

# Вопрос 1 Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган …, в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения 2 Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, при расчете единого налога не учитывает в составе доходов полученные … 3 Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, не освобождается от уплаты налога на прибыль организаций по … 4 Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения и использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы, получил по результатам налогового периода отрицательную разницу между доходами и расходами, которая 5 Упрощенную систему имеет право применять … 6 Налогоплательщиками по патентной системе налогообложения могут являться … 7 При патентной системе налогообложения уплата патента заменяет уплату … (укажите 3 варианта ответа) 8 … – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников 9 Индивидуальный предприниматель может утратить право на применение патентной налоговой системы (ПНС) в случае если … (укажите 2 варианта ответа) # Вопрос 1 Под налогом понимается … платеж 2 По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в федеративном государстве налоги делятся на …, региональные и местные 3 Налоги выполняют … функции 4 Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их функциями и задачами: 5 Установите последовательность способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов: 6 Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств … 7 Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то … 8 Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это … 9 За несвоевременную уплату страховых взносов начисляются пени, и процентная ставка пени равна … действующей в дни просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ 10 Налоговый период по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) … 11 Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются такие выплаты физическому лицу, как … 13 В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа) 14 Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, … 15 Установите соответствие между видами доходов и налоговыми ставками налога на доходы физических лиц (НДФЛ): 16 Если российская организация дарит сотрудникам подарки стоимостью по 12 000 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость, НДС), то со стоимости этих подарков … исчисляется и уплачивается в бюджет НДС в размере 2 000 руб. 17 Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как … 18 Если стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб. и отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб., то налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) составит … 19 Внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль организаций является … 20 Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются … 21 Для целей налогообложения прибыли выделяются … 22 Объектом налогообложения при расчете налога по упрощенной системе является … 23 Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, … 24 Торговая организация может перейти на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность работников составляет … человек 25 Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты … 26 Применяющий упрощенную систему налогообложения индивидуальный предприниматель, доходы от предпринимательской деятельности которого за налоговый период составили 12 млн руб., а расходы 29 млн руб., … 27 При применении упрощенной системы налогообложения … 28 Налоговая база при расчете налога по упрощенной системе налогообложения – это денежное выражение … 29 … – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников 30 Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен организации, являющейся налогоплательщиком, при наличии одного из следующих оснований: # Вопрос 1 Организация должна уплатить водный налог за I квартал 2023 г. 28 апреля в сумме 100 000 руб. На 28 апреля 2023 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 29 апреля 2023 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на ЕНС организация перечислила 15 мая 2023 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Рассчитайте сумму пени, которую должна признать и уплатить организация. 2 Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет 123 000 руб., не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г. 3 Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за декабрь составила:

— по товарам, облагаемым по ставке 20 %, – 840 000 руб.,

— по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 310 000 руб.

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам равна 23 000 руб.

Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

4 В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350 000 руб. За текущий год выручка от реализации продукции составила 64 235 346 руб., расходы на оплату труда – 6 260 000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 313 000 руб. Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли. 5 Оклад сотрудницы составляет 45 000 руб. У нее двое детей до 18 лет. Исчислите для этой сотрудницы сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в марте и октябре. 6 Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства. Доля отца, возраст которого 65 лет, составляет 60 %, доля сына – 40 %. Площадь земельного участка – 2 150 м2, кадастровая стоимость земельного участка – 2 000 000 руб. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период. 7 Компания приобрела в налоговом периоде материалов и услуг, используемых для деятельности, облагаемой и не облагаемой налогом на добавленную стоимость (НДС), на сумму 12 млн руб., в том числе НДС. Компания получила выручку от деятельности, облагаемой НДС, в размере 24 млн руб. (в том числе НДС) и выручку от деятельности, не облагаемой НДС, в размере 5 млн руб. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую к оплате в бюджет. 9 Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:

— по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.,

— доходы от аренды в составе внереализационных доходов – 300 000 руб.,

— доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции – 2 000 000 руб.,

— расходы на оплату труда с учетом страховых взносов – 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме,

— расходы на обучение работников – 340 000 руб.

— расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.

— получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб.

Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.

10 Индивидуальный предприниматель(ИП) осуществляет вид предпринимательской деятельности «парикмахерские и косметические услуги». ИП получил патент на весь 2023 год (12 месяцев). По указанному виду предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению доход составляет 900 000 руб. Определите налоговые обязательства ИП (в том числе в отношении страховых взносов).