Ответы на тесты Синергия: Налоги и налогообложение

Под налогом понимается …
Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …
Региональными признаются налоги и сборы, …
Акцизы – это … налог
К формам налоговых льгот относятся …
Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов
Социальные налоговые вычеты предоставляются …
Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …
Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …
При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …
По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …
Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, …
Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …
Доходом от реализации признается …
Расходами признаются …
Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …
К внереализационным расходам относятся …
Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее …
Налог на прибыль является … налогом
Налог на прибыль организации – это … налог
Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются …
Налог на имущество организаций является …
Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …
Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода
Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
Транспортный налог является … налогом
Транспортный налог является … налогом
Налоговым периодом по транспортному налогу является …

#	Вопрос
1	Под налогом понимается … платеж
2	По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в федеративном государстве налоги делятся на …, региональные и местные
3	Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ – …
4	Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их функциями и задачами:
5	Установите соответствие налогоплательщиков и местом постановки на налоговый учет:
6	Установите последовательность способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов:
7	Налогоплательщик имеет право …
8	Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств …
9	Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то …
10	Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это …
11	Если налоговый агент представил в налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом с опозданием на 35 дней, то в этом случае налагается штраф в размере … рублей
12	Если работником российской организации получена заработная плата в натуральной форме, для определения стоимости товаров применяется … стоимость товаров
13	Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка …
14	В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа)
15	Установите соответствие между видами доходов и налоговыми ставками налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
16	Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:
17	Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что …
18	Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как …
19	Ставка 10 % применяется при реализации … (укажите 3 варианта ответа)
20	Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет
21	Установите соответствие между видами дохода и ставками налога на добавленную стоимость (НДС):
22	В случае если в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной …
23	К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят …
24	В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к …
25	… является методом начисления суммы амортизации при исчислении налога на прибыль организаций
26	Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются …
27	Неверно, что при определении размера материальных расходов для налогообложения прибыли организаций применяется такой метод оценки сырья и материалов, как метод …
28	Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …
29	Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты …
30	В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются …

#	Вопрос
1	Организация должна уплатить водный налог за I квартал 2023 г. 28 апреля в сумме На 28 апреля 2023 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 29 апреля 2023 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на ЕНС организация перечислила 15 мая 2023 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Рассчитайте сумму пени, которую должна признать и уплатить организация.
2	Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет, не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г.
3	Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за декабрь составила: — по товарам, облагаемым по ставке 20 %,, — по товарам, облагаемым по ставке 10 %, Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
4	В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме За текущий год выручка от реализации продукции составила, расходы на оплату труда, фактическая сумма представительских расходов составила Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли.
5	Оклад сотрудницы составляет У нее двое детей до 18 лет. Исчислите для этой сотрудницы сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в марте и октябре.
6	Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства. Доля отца, возраст которого 65 лет, составляет 60 %, доля сына – 40 %. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период.
7	В январе текущего года организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 тыс. литров водки с содержанием спирта 40 %, из которых 5 тыс. литров реализовала через магазины розничной торговли, а оставшиеся 5 тыс. литров – через оптовую организацию. Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет, если ставка налога – за 1 литр безводного этилового спирта.
8	Компания создает резерв по сомнительным долгам. На 31 марта была выявлена сомнительная дебиторская задолженность по оплате за отгруженную продукцию: — Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сириус» – (120 календарных дней); — ООО «Ревель» – (80 календарных дней); — ООО «Анкор» – (35 календарных дней). Задолженность компании ООО «Сириус» за оказанные услуги составляет Ее выручка за первый квартал составила Определите сумму расходов по сомнительным долгам.
9	Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму (без налога на добавленную, НДС). Расходы на производство товаров составили, в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене (без НДС), первоначальная стоимость которого, сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации, оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
10	Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период: , в том числе на расчетный счет получено; — доходы от аренды в составе внереализационных доходов –; — доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции –; — расходы на оплату труда с учетом страховых взносов, обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме; — расходы на обучение работников — расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму — получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.

Законодательство о налогах и сборах предусматривает, что срок, определенный днями, исчисляется …

Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, – это …

Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)

В систему налоговых органов входят …

Налогоплательщики обязаны … (укажите 2 варианта ответа)

Налоговые агенты обязаны … (укажите 2 варианта ответа)

Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из … РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий

Установите соответствие между уровнем законодательного регулирования и налоговыми законодательными документами:

Организация за 3 квартал 2024 г. подала налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС), в которой сумма налога была к возмещению. 01 ноября 2024 г. организация обнаружила ошибку в декларации по НДС за 3 квартал 2024 г. По уточненной декларации налог к уплате начислен в сумме На 30 октября 2024 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 31 октября 2024 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на единый налоговый счет организация перечислила 17 ноября 2024 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Определите сумму пени за просроченный платёж.

К федеральным налогам следует отнести … (укажите 2 варианта ответа)

К федеральным налогам следует отнести … (укажите 3 варианта ответа)

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговой санкцией является …

Сопоставляя понятия «налог» и «сбор», можно утверждать, что согласно Налоговому кодексу РФ, …

Существуют … виды ставок налогов

Прямые налоги – это …

Элементами налога являются: …

Объектами … могут являться имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием у которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога

Под налоговым … понимается календарный год или иной отрезок времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

Закрытое акционерное общество ЗАО «Альфа» владеет 40 % акций компании «Бета», которая в свою очередь, владеет 65 % акций компании «Гамма» и 50 % акций компании «Зета». Определите, какие из этих компаний согласно Налоговому кодексу РФ являются взаимозависимыми.

Вопрос

Если налогоплательщик пожертвовал денежные средства на нужды социально ориентированной некоммерческой организации, то социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) этому налогоплательщику предоставит …

… включают в доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц

Неверно, что к доходам, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), относят … (укажите 3 варианта ответа)

Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка …

Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации, то …

Если работнику выдана материальная помощь в связи со смертью члена его семьи, то данная выплата …

Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:

Если имущество принадлежит нескольким собственникам, то налог на имущество физических лиц предъявляется …

Если пенсионер имеет в собственности земельный участок (12 соток), его кадастровая стоимость на 01.01.2023 равна, участок используется для садоводства в личных целях, а в муниципальном образовании, на территории которого он находится, ставка земельного налога не определена, то величина земельного налога за 2023 г. составила … руб.

Оклад сотрудницы составляет У нее двое детей до 18 лет. Рассчитайте величину налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за март и октябрь.

Вопрос

Если известно, что организация реализовала товар на, то можно рассчитать, что сумма НДС, которую организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце, равна: …

Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС) – это …

Неверно, что объектом налогообложения акцизами признается …

При реализации произведенных организацией подакцизных товаров через свои структурные подразделения, осуществляющие розничную продажу этих товаров, датой реализации является …

При реализации (передаче) подакцизных товаров в розницу соответствующая сумма акциза …

Налоговым периодом в отношении исчисления акцизов признается …

Организация, осуществляющая операции, облагаемые налогом на добавленную стоимость (НДС) и не облагаемые НДС, обязана вести … учет

Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет

Установите соответствие между видами дохода и ставками налога на добавленную стоимость (НДС):

Организация приобрела производственное оборудование за, включая налог на добавленную стоимость (НДС). Оборудование используется для облагаемой и не облагаемой НДС деятельности. Общая сумма выручки составила, в том числе выручка, необлагаемая НДС, – Сколько составит НДС к вычету?

Вопрос

В целях исчисления налога на прибыль по нематериальным активам (НМА) в виде исключительных прав на товарный знак, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в …

Неверно, что для целей налогообложения прибыли могут быть учтены расходы в виде …

Затраты организации по научным исследованиям и/или опытно-конструкторским разработкам, связанным с созданием новой продукции и давшим положительные результаты, признаются для целей налогообложения в качестве расходов …

В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом

Неверно, что при расчете налоговой базы по налогу на прибыль организаций учитывается такой вид доходов, как …

Сопоставьте виды расходов с нормативами, установленными для этих расходов:

… не включается в налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль.

… облагается налогом на прибыль.

По данным налогового учета за налоговый период организация имеет следующие показатели:

— доход от реализации без налога на добавленную стоимость (НДС):

— собственной продукции,

— покупных товаров,

— основных средств и материально-производственных запасов –;

— внереализационные доходы –;

— общая сумма расходов

Определите предельную резерва по сомнительным долгам, учитываемую в целях налогообложения прибыли.

В течение отчетного периода в производство переданы сырье и материалы стоимостью, начислена заработная плата производственным рабочим с отчислениями на социальные нужды в размере, учтена амортизация по производственному оборудованию на сумму Согласно учетной политике компании, все указанные затраты для целей налога на прибыль относятся к прямым расходам. На начало и конец отчетного периода остатки незавершенного производства равны нулю. По состоянию на начало отчетного периода остатки готовой продукции отсутствуют. На дату завершения отчетного периода на складе осталось 30 % готовой продукции, выпущенной из производства. Чему равна сумма прямых расходов, списанных на уменьшение доходов от реализации в отчетном периоде?

Вопрос

Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, при расчете единого налога не учитывает в составе доходов полученные …

Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, не освобождается от уплаты налога на прибыль организаций по …

Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения и использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы, получил по результатам налогового периода отрицательную разницу между доходами и расходами, которая

Упрощенную систему имеет право применять …

Налогоплательщиками по патентной системе налогообложения могут являться …

Патентную систему налогообложения имеют право применять индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых не превышает … человек

При патентной системе налогообложения уплата патента заменяет уплату … (укажите 3 варианта ответа)

… – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников

Индивидуальный предприниматель может утратить право на применение патентной налоговой системы (ПНС) в случае если … (укажите 2 варианта ответа)

Выручка организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы», нарастающим итогом составила: 1-й квартал 2024 г., 1-е полугодие 2024 г. – Сумма страховых взносов, начисленных и уплаченных организацией за работников: 1-й квартал, 1-е полугодие – Рассчитайте налог, уплачиваемый в связи с применением УСН за 1-й квартал 2024 г. и 1 полугодие 2024 г.

Вопрос

Под налогом понимается … платеж

Единый кодифицированный налоговый документ, который объединяет нормы права, регулирующие налоговые правоотношения в РФ, – это … РФ

Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ – …

Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)

Налоги выполняют … функции

Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их функциями и задачами:

Установите правильную последовательность списания с единого налогового счета различных видов налогов:

Налогоплательщик имеет право …

Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то …

Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это …

За несвоевременную уплату страховых взносов начисляются пени, и процентная ставка пени равна … действующей в дни просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ

Если налоговый агент представил в налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом с опозданием на 35 дней, то в этом случае налагается штраф в размере … рублей

Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются такие выплаты физическому лицу, как …

В доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), включают …

В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа)

Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:

Индивидуальные предприниматели …

В процессе камеральной налоговой проверки налоговый орган имеет право потребовать у налогоплательщика соответствующие документы, если налогоплательщик …

Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет

Говоря о налоге на прибыль организаций, можно утверждать, что …

К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят …

В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к …

Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются …

Неверно, что при определении размера материальных расходов для налогообложения прибыли организаций применяется такой метод оценки сырья и материалов, как метод …

Объектом налогообложения при расчете налога по упрощенной системе является …

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты …

В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются …

Применяющий упрощенную систему налогообложения индивидуальный предприниматель, доходы от предпринимательской деятельности которого за налоговый период составили, а расходы, …

Налоговая база при расчете налога по упрощенной системе налогообложения – это денежное выражение …

Вопрос

Организация должна уплатить водный налог за I квартал 2023 г. 28 апреля в сумме На 28 апреля 2023 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 29 апреля 2023 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на ЕНС организация перечислила 15 мая 2023 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Рассчитайте сумму пени, которую должна признать и уплатить организация.

Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет, не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г.

Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за декабрь составила:

— по товарам, облагаемым по ставке 20 %,,

— по товарам, облагаемым по ставке 10 %,

Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме За текущий год выручка от реализации продукции составила, расходы на оплату труда, фактическая сумма представительских расходов составила Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли.

Оклад сотрудницы составляет У нее двое детей до 18 лет. Исчислите для этой сотрудницы сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в марте и октябре.

Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства. Доля отца, возраст которого 65 лет, составляет 60 %, доля сына – 40 %. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период.

В январе текущего года организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 тыс. литров водки с содержанием спирта 40 %, из которых 5 тыс. литров реализовала через магазины розничной торговли, а оставшиеся 5 тыс. литров – через оптовую организацию.

Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет, если ставка налога – за 1 литр безводного этилового спирта.

Компания создает резерв по сомнительным долгам. На 31 марта была выявлена сомнительная дебиторская задолженность по оплате за отгруженную продукцию:

— Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сириус» – (120 календарных дней);

— ООО «Ревель» – (80 календарных дней);

— ООО «Анкор» – (35 календарных дней).

Задолженность компании ООО «Сириус» за оказанные услуги составляет Ее выручка за первый квартал составила

Определите сумму расходов по сомнительным долгам.

Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:

, в том числе на расчетный счет получено;

— доходы от аренды в составе внереализационных доходов –;

— доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции –;

— расходы на оплату труда с учетом страховых взносов, обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;

— расходы на обучение работников

— расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму

— получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере

Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.

Индивидуальный предприниматель(ИП) осуществляет вид предпринимательской деятельности «парикмахерские и косметические услуги». ИП получил патент на весь 2023 год (12 месяцев). По указанному виду предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению доход составляет Определите налоговые обязательства ИП (в том числе в отношении страховых взносов).

Тест 1
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:
… — это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей
… налоги — это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавки к цене или тарифу и взимаемые в процессе потребления товаров и услуг
… налоги — это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)
Код … на учет (КПП) — это девятизначный код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет

Тест 2
Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:
Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:
… — это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
Государственная пошлина — это …
… налогообложения — это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
… — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним от условий совершения в отношении его плательщиков юридически значимых действий либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой он введен, отдельных видов предпринимательской деятельности

Тест 3
Налоговый резидент — это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее … календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Налог на … — это прямой налог, который исчисляется в процентах от совокупного дохода граждан (физических лиц) за вычетом документально подтвержденных расходов
Налоговый … — это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по формуле «…»
… налоговые вычеты — это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
Налоговый … РФ — это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд

Тест 4
Аналитические … налогового учета — это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета
… — это отчетный документ, предназначенный для регистрации счетов-фактур, а также корректировочных счетов-фактур, составленных продавцом при увеличении стоимости отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав)
Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета:
… — это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
Налоговый период по налогу на добавленную стоимость (НДС) — …
… — это основной документ для налога на добавленную стоимость (НДС), этот налоговый документ строго установленного образца (формата) оформляется продавцом товаров (работ, услуг), на которого в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС
При использовании … доходы и расходы отражаются в момент поступления денег в кассу или выплаты средств из нее

Тест 5
Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и …
… — это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия
При использовании … метода выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения
Установите соответствие классификационного признака и соответствующего типа налога на прибыль:
… экономическая зона (СЭЗ), или особая экономическая зона (ОЭЗ) — это территория в пределах государства, на которой действуют льготные условия для предпринимательства; такие зоны создаются с целью развития экономики во всей стране, отдельных регионах или отраслях
… Налогового кодекса РФ посвящена расходам, связанным с производством и реализацией, которые включают в себя расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав) и др.

Тест 6
Компании и индивидуальные предприниматели могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности — в частности, можно совмещать …
В … учета доходов и расходов отражаются хозяйственные операции, на основании которых формируется налоговая база
Для производителей сельскохозяйственной продукции разработан и введен специальный налоговый режим — единый … налог
… система налогообложения — это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
… налоговый режим — это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами
… система налогообложения — это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
… система налогообложения — это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации
Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения — так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату двух третей суммы налога в срок не позднее … действия патента

Итоговый тест
Основной документ в сфере налогообложения — это …
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
… налоги — это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавки к цене или тарифу и взимаемые в процессе потребления товаров и услуг
… — это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)
… — это код, представляющий собой последовательность арабских цифр, который нужен для упорядоченного учета налогоплательщиков (физических и юридических лиц)
… — это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
… — это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации
… — это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
… представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:
Налоговый … — это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
Установите соответствие групп налоговых вычетов и их характеристик:
Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:
… — это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)
… налоговые вычеты — это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
… налоги — это те налоговые обязательства, которые изымаются у налогоплательщиков напрямую с их имущественных активов или полученных доходов; условия такого налогообложения предусматривают конкретные ставки либо фиксированные платежи в пользу государственного бюджета, а расходы по уплате таких налогов несут сами налогоплательщики
… — это документ, содержащий получаемые и выдаваемые счета-фактуры, которые хранятся раздельно в течение 5 лет с даты их получения (выдачи)
… — это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:
В книге … собирается информация для вычетов по налогу на добавленную стоимость (НДС); ее ведут все плательщики НДС, кроме тех, кто получил освобождение, ведет только необлагаемые операции или специальный порядок уплаты НДС с электронных услуг через Интернет, которые оказывают иностранные компании российским покупателям
Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)
Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы
… — это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия
… прибыль — это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль
Установите соответствие категорий расходов для целей налогообложения и посвященных им статей Налогового кодекса РФ (НК РФ):
Налог на … организаций — это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации
… система налогообложения — это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
… система налогообложения — это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
… система налогообложения — это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации

Компетентностный тест
Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов. Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции. Как называется описанная функция налогов?
Сущность данной функции налогов состоит в том, что при помощи налогов через бюджет государство занимается перераспределением финансовых ресурсов из производительной сферы в социальную. Налоги используются для финансирования крупных целевых программ, которые имеют общегосударственное и общественное значение, а также фундаментальной науки. Как называется описанная функция налогов?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ. В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ. В каких размерах устанавливается налоговая ставка с суммы доходов резидентов РФ (заработная плата, доходы по трудовым договорам, доходы от предпринимательской деятельности, выигрыши и др.), которые превышают в год., но составляют не более в год?
Налог на добавленную стоимость (НДС) является многоступенчатым налогом на потребление. Что означает многоступенчатость этого налога?
Нормативы для нормируемых расходов устанавливаются Налоговым кодексом и другими нормативными актами. Существуют нормативы разных видов расходов для налога на прибыль (на 2023—24 гг.). Чему равны расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний?
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму (без налога на добавленную, НДС). Расходы на производство товаров составили, в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании — Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене (без НДС), первоначальная стоимость которого -, сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации -, оставшийся срок полезного использования на момент продажи — 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем., в том числе на расчетный счет получено; доходы от аренды в составе внереализационных доходов —; доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции —; расходы на оплату труда с учетом страховых взносов -, обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме; расходы на обучение работников —; расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму; получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.
Если доход налогоплательщика с начала года превысил определенную сумму, действие освобождения от налога на добавленную стоимость (НДС) прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. В этом случае у налогоплательщика есть два варианта: применять пониженные ставки НДС (5 % и 7 %) или рассчитывать НДС по общеустановленным ставкам. В каком случае налогоплательщик может применять пониженную ставку НДС 5 %?

Итоговый тест

… счет – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
… – это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
… – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации
… представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
Установите соответствие понятий и их содержания:
Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:
Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:
Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
Установите соответствие групп налоговых вычетов и их характеристик:
Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:
… – это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) являются …
Если налогоплательщик владел транспортным средством (ТС) не весь год, то налог по такому ТС рассчитывается с учетом коэффициента владения, который рассчитывается как …
Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:
Метод … связан с периодом фактического проведения хозяйственной операции и является методом учета, при котором доходы и расходы признаются в том же периоде, в котором они возникают, вне зависимости от того, когда дошли деньги до кассы
Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета:
Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)
… регистры налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета
Установите соответствие понятий и их содержания:
Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы
При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ
При использовании … выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения
Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ
… прибыль – это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль
Книга учета … – это налоговый регистр, который обязаны вести все плательщики упрощенной системы налогообложения
… система налогообложения – это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
… система налогообложения – это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации
… налоговый режим – это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами

Компетентностный тест

Единый налоговый счет (ЕНС) – это аналог электронного кошелька, на который налогоплательщик перечисляет деньги в счет уплаты конкретного налога, сбора или страхового взноса. Пополнить единый налоговый счет можно с помощью специального документа, использовав данные для его заполнения на сайте Федеральной налоговой службы в разделе, посвященном ЕНС.
О каком способе пополнения ЕНС идет речь?
Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов.
Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции.
Как называется описанная функция налогов?
Сущность данной функции налогов состоит в том, что при помощи налогов через бюджет государство занимается перераспределением финансовых ресурсов из производительной сферы в социальную. Налоги используются для финансирования крупных целевых программ, которые имеют общегосударственное и общественное значение, а также фундаментальной науки.
Как называется описанная функция налогов?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка с суммы доходов резидентов РФ (заработная плата, доходы по трудовым договорам, доходы от предпринимательской деятельности, выигрыши и др.), которые превышают в год., но составляют не более в год?
Принадлежность налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов к одной (косвенной) группе налогов определяет их общие свойства.
Какое из этих свойств связано тем, что НДС определяет степень социальной справедливости?
Нормативы для нормируемых расходов устанавливаются Налоговым кодексом и другими нормативными актами. Существуют нормативы разных видов расходов для налога на прибыль (на 2023–24 гг.).
Чему равны расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний?
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму (без налога на добавленную, НДС). Расходы на производство товаров составили, в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене (без НДС), первоначальная стоимость которого, сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации, оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:
, в том числе на расчетный счет получено;
— доходы от аренды в составе внереализационных доходов –;
— доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции –;
— расходы на оплату труда с учетом страховых взносов, обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;
— расходы на обучение работников
— расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму
— получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере
Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.

1. Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …

• 10% 
• 0% +
• 18% 

2. Расходами признаются …

• обоснованные и документально подтвержденные затраты+
• экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
• затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

3. К формам налоговых льгот относятся …

• налоговые субсидии и субвенции
• налоговые дисконты и скидки
• отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты+

4. В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой …

• имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц+
• не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
• не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

5. Объект налогообложения — это …

• объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога+
• объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
• операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

6. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

• год+
• месяц
• квартал

7. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки …

• 9%. 13%, 35%+
• 13%, 15%, 35%
• 9%. 13%, 30 %, 35%

8. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде …

• налогового вычета
• профессионального
• стандартного+
• социального

9. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее …

• 28 числа каждого месяца этого отчетного периода+
• 20 числа месяца, следующего за отчетным
• 15 числа месяца, следующего за отчетным

10. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения,…

• не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)+
• являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
• не являются плательщиками НДС

11. Твердые ставки налога могут быть установлены в …

• процентах
• денежных единицах+
• процентах и денежных единицах

12. Налог на добавленную стоимость является … налогом

• местным
• федеральным+
• региональным

13. Налоговым периодом по транспортному налогу является …

• квартал
• год+
• месяц

14. Региональными признаются налоги и сборы,…

• уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
• устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ+
• уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

15. В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …

• федеральные, региональные и местные+
• прямые и косвенные
• общие и специальные

16. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

• стандартного
• социального+
• профессионального

17. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …

• полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов
• доходы, полученные от источников в РФ
• полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов+

18. Под налогом понимается …

• плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
• плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
• обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд+

19. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

• организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения+
• все организации
• все организации и индивидуальные предприниматели

20. Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …

• выплату заработной платы работникам, занятым в производстве+
• приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
• приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

21. Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет …

• 2800/
• 500/
• 1400/+

22. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 30 марта+
• 20 января
• 30 февраля

23. По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки:…

• 0% 10 % 18%
• 0% 10% 20%+
• 0% 5% 10% 18%

24. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …

• в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
• как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах+
• как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

25. При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило,…

• является реализация товаров, работ и услуг+
• являются прибыль и доход
• являются имущество и имущественные права

26. Налоговый период — это период времени, по окончании которого …

• определяется налоговая база+
• исчисляется сумма авансового платежа
• подается налоговая декларация

27. К внереализационным расходам относятся …

• расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида+
• средства, перечисляемые профсоюзам организации
• суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов

28. На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …

• за каждый месяц
• организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила за каждый квартал+
• кредитные организации

29. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются …

• месяц и квартал
• месяц и полугодие
• 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев+

30. Порядок уплаты налога предполагает определение …

• механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа+
• направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
• направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

31. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

• налоговых вычетов+
• налоговых изъятий
• налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

32. Налог на доходы физических лиц — это … налог

• региональный
• местный
• федеральный+

33. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

• как физические лица, так и налоговые агенты
• только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации
• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ+

34. Основная ставка по налогу на прибыль — …

• 15%
• 24%
• 20%+

35. Акцизы — это … налог

• местный
• региональный
• федеральный+

36. Транспортный налог является … налогом

• пропорциональным+
• регрессивным
• прогрессивным

37. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать …

• налоговые резиденты РФ+
• все налогоплательщики НДФЛ
• только граждане РФ

38. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются ..,

• календарный год и полугодие
• календарный год, полугодие и квартал
• квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь — февраль, январь — март, …, январь — ноябрь+

39. Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется

• Налоговым кодексом РФ+
• законом РФ от б декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»
• и законом РФ от б декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

40. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из

• Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах+
• федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ
• федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах

41. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …

• не являются плательщиками НДС
• являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
• не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)+

42. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога — это …

• налоговое уведомление
• налоговая декларация+
• расчет авансовых платежей

43. Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются

• физические лица, фактически находящиеся е РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев+
• все физические лица, которые являются гражданами РФ
• все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

44. По ставке в размере 15% облагаются …

• доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
• любые доходы иностранных организаций в РФ
• доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями+

45. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение …, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток

• 5 лет
• 10 лет+
• 15 лет

46. Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет

• профессиональный+
• стандартный
• социальный

47. Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

• 25 лет, учащегося на дневной форме обучения
• 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет+
• 19 лет

48. Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача ..,

• права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе+
• ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе
• права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе

49.  Налоговым периодом признается …

• календарный месяц
• календарный год+
• квартал

50. Транспортный налог является … налогом

• Местным
• Региональным+
• Федеральным

51. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

• является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени
• не является налоговой+
• льготой является налоговой льготой

52. Налог может быть введен в действие, только когда определены … элементы налогообложения

• дополнительные
• факультативные
• обязательные+

53. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается …

• квартал
• календарный год+
• месяц

54. Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет …

• 1400/+
• 2800/
• 500/

55. Социальные налоговые вычеты предоставляются …

• в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами
• по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган+
• в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

56. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

• сокрытого объекта налогообложения
• неуплаченной суммы налога и штрафных санкций
• неуплаченной суммы налога или сбора+

57. Налоговой базой по налогу на имущество признается … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

• остаточную
• рыночную
• среднегодовую или кадастровую+

58. При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется …

• ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли
• нарастающим итогом с начала налогового периода+
• нарастающим итогом с начала отчетного периода

59. Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 31 января
• 31 июля
• 30 апреля+

60. Налог на прибыль организации — это … налог

• региональные
• федеральный+
• местный

61…. признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

• Чистую прибыль
• Прибыль+
• Чистый доход

62. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве — …

• налог на добавленную стоимость
• акцизы
• налог на доходы физических лиц+

63. Отчетный период — это …

• календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев
• период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность
• период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа+

64. Налоговая ставка — это …

• величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы+
• процент налога на единицу обложения
• процент от налоговой базы

65. Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

• налоговая льгота+
• налоговый период
• налоговая база

66. Налог на имущество организаций является …

• пропорциональным+
• регрессивным
• прогрессивным

67. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на …

• постоянные и переменные расходы
• расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие
• материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие+

68. При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …

• платит сторона, их получающая
• платит сторона, их передающая+
• не платится

69. Налог на прибыль является … налогом

• косвенным
• смешанным
• прямым+

70. Доходом от реализации признается …

• выручка от реализации имущественных прав+
• доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств
• доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

71. Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

• специальные налоговые режимы+
• федеральные налоги
• региональные налоги

72. При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

• договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ+
• кредитному договору ниже 15 %
• кредитному договору ниже 9 %

73. Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …

• организации и индивидуальные предприниматели+
• только организации
• физические лица и индивидуальные предприниматели

74. Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

• объем реализованных
• стоимость реализованных+
• сумма рыночной стоимости

75. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

• 10 дней
• 20 дней
• 30 дней+

76. Налог на имущество организаций является …

• местным
• региональным+
• федеральным

77. Для определения ставки земельного налога рассматривается такой один из основных параметров земельного участка, как …

• близость участка к центру населенного пункта
• размера земельного участка+

78. Ставка НДПИ зависит от

79. К общим правилам, присущим только для камеральной проверки относится «…»

• штрафных санкций проводится на основе осмотра территорий и объектов обложения

80. Плательщики уплачивают госпошлину…

нотариусу во время совершения нотариальных действий в судебные инстанции после вынесения соответствующего решения в местную администрацию за выдачу необходимых копий документов до их выдачи

81. При исчислении НДФЛ можно применить …

• региональные
• профессиональные+
• дотационные

82. Кадастровая оценка земли – это…

определение стоимости земельной территории субъекта РФ по законодательным актам определение стоимости, рассчитанной по определенной методике конкретного участка

83. К обязательным сведениям в декларации можно отнести …

84. … являются доходом для исчисления НДФЛ

Государственные пособия Оплата труда нерезидента РФ, работающего по совместительству в организации РФ Оплата труда и премия иностранного гражданина, работающего техником в представительстве иностранного государства на территории РФ Алименты, выплачиваемые попечителю от родителя ребенка

85. От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, освобождаются …

• обе стороны – по искам о взыскании алиментов истцы+
• по искам о возмещении имущественного и (или) морального вреда, причиненного в результате уголовного преследования истцы+
• по искам о взыскании алиментов обе стороны
• по искам о возмещении имущественного и (или) морального вреда, причиненного в результате уголовного преследования

86. Экономическая (материальная) выгода для исчисления НДФЛ – это …
оценка возможного дохода, выраженная в натуральной форме денежные средства, которые возможно получить при оценке определенного дохода курсовая разница иностранной валюты на счете физлица в СБ РФ

87.Сборы на отдельные объекты животного мира согласно условиям нк рф являются

88. Прибыль организации – это выручка

• за минусом расходов
• без НДС за минусом расходов
• без НДС и акцизов за минусом расходов+

89. Переход на уплату енвд возможен по деятельности …

• розничная торговля в торговом зале площадью до 500 кв.м.+
• услуги по обслуживанию оргтехники
• услуги по ремонту одежды
• производство табачной продукции

90. При усно сумму страховых взносов, исчисленных на обязательное пенсионное страхование, снижает сумму…

• за отчетный период, но не более чем на 50 %
• за налоговый период, но не более чем на 50%+
•  за отчетный период, но не более чем на 25 %

91. По условиям НК РФ плательщиками транспортного налога признаны

• только физические лица
• физические лица, организации и предприниматели+
• физические и юридические лица

• 92. Региональные органы власти устанавливать иные размеры вычетов для НДФ/1
  не имеют право
  могут по всем видам вычетов
  могут по отдельным видам вычетов+

• 93. Плательщиком сборов могут быть
  физические и юридические лица, а также налоговые агенты+
  физические и юридические лица
  только физические лица
  только юридические лица

Решаем тесты Синергии быстро не дорого и в срок! Решение тестов онлайн в вашем личном кабинете.

Итоговый тест

Основной документ в сфере налогообложения – это …
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:
Установите соответствие понятий и их характеристик:
… – это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)
Уполномоченный … налогоплательщика – это физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами (таможенными органами), иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
… – это код, представляющий собой последовательность арабских цифр, который нужен для упорядоченного учета налогоплательщиков (физических и юридических лиц)
Код причины постановки на учет (КПП) – это … код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет

… представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
Установите соответствие понятий и их содержания:
Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:
Налоговый … РФ – это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд
Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по формуле «…»
… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:
В книге … собирается информация для вычетов по налогу на добавленную стоимость (НДС); ее ведут все плательщики НДС, кроме тех, кто получил освобождение, ведет только необлагаемые операции или специальный порядок уплаты НДС с электронных услуг через Интернет, которые оказывают иностранные компании российским покупателям
Метод … связан с периодом фактического проведения хозяйственной операции и является методом учета, при котором доходы и расходы признаются в том же периоде, в котором они возникают, вне зависимости от того, когда дошли деньги до кассы
… – это метод учета, при использовании которого признать доходы или расходы следует в периоде, когда произошел факт оплаты, то есть когда деньги поступили или покинули кассу, или расчетный счет или когда организация получила или передала иное имущество
Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета:
При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ
… прибыль – это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль
Свободная экономическая зона (СЭЗ), или … экономическая зона (ОЭЗ) – это территория в пределах государства, на которой действуют льготные условия для предпринимательства; такие зоны создаются с целью развития экономики во всей стране, отдельных регионах или отраслях
Установите соответствие категорий расходов для целей налогообложения и посвященных им статей Налогового кодекса РФ (НК РФ):
В числе специальных налоговых режимов, которые применяются в России, – … (укажите 3 варианта ответа)
… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
Для перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) с 2025 г. действует ограничение по доходам в …

Компетентностный тест

Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов.
Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции.
Как называется описанная функция налогов?
Сущность данной функции налогов состоит в том, что при помощи налогов через бюджет государство занимается перераспределением финансовых ресурсов из производительной сферы в социальную. Налоги используются для финансирования крупных целевых программ, которые имеют общегосударственное и общественное значение, а также фундаментальной науки.
Как называется описанная функция налогов?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает?
Налог на добавленную стоимость (НДС) является многоступенчатым налогом на потребление.
Что означает многоступенчатость этого налога?
Нормативы для нормируемых расходов устанавливаются Налоговым кодексом и другими нормативными актами. Существуют нормативы разных видов расходов для налога на прибыль (на 2023–24 гг.).
Чему равны расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний?
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:
, в том числе на расчетный счет получено;
— доходы от аренды в составе внереализационных доходов –;
— доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции –;
— расходы на оплату труда с учетом страховых взносов, обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;
— расходы на обучение работников
— расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму
— получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере
Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.

Тест 1

… говорил: «Самое непостижимое в этом мире – налоговая шкала»
В Российской Федерации к налоговым органам относятся …
Письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах вправе давать …
Совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответственности за нарушение налогового законодательства – это …
Страховые … – это обязательные платежи на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования
Обязанность уплаты налогов в Российской Федерации закреплена в … РФ
Установите соответствие между названиями функций налогообложения и их содержанием:

Тест 2

Налоговая стратегия предусматривает задачу …
При сдаче в налоговый орган налоговой декларации автоматически проходит … налоговая проверка
Полный перечень способов исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: …
Эффективная налоговая система должна обеспечивать разумные потребности государства, изымая у налогоплательщика не более … его доходов
Местным налогом является …
Налоговая система РФ является гарантом обеспечения денежными поступлениями бюджета государства за счет реализации … функции налоговой системы
… функция налоговой системы заключается в достижении намеченных задач в налоговой государственной политике
Обладающий специальными знаниями и навыками и не заинтересованный в исходе дела при осуществлении налогового контроля – это …
При проведении действий по осуществлению налогового контроля могут быть вызваны … в количестве не менее двух человек
В настоящее время в налоговой политике существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений их деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какие налоговые режимы могут применять только организации?

Тест 3

Для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) ставка является …
Применение специфических и адвалорных ставок характерно для …
… теории представляют собой систему научных знаний о сути и природе налогов, их месте, роли и значении в экономической и социально-политической жизни общества
Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это налоговая …
… – это величина налога на единицу измерения налоговой базы
… налоговые ставки устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров доходов или прибыли
Установите соответствие между теориями налогообложения и их содержанием:
Установите соответствие между видами элементов налога и их составляющими:
Расположите налоговые теории в порядке их появления (от более ранних к более поздним):

Тест 4

Исчисление и уплата налога на доход физических лиц (НДФЛ) регулируются … Налогового кодекса РФ
Доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г. облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке …
К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, относят …
При оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки внутри страны в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ, но не более … за каждый день нахождения в командировке на территории РФ
Если отец подарил дочери дом стоимостью, то, говоря о налоговой базе с этой суммы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), можно утверждать, что …
Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по выигрышу в лотерею, которая проводится в рекламных целях продукции, для налогового нерезидента составляет … %
Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц признается … год
Установите соответствие между налоговыми вычетами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и объектом/субъектом налогообложения:

Тест 5

Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) при реализации молока составляет …
При исчислении налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (НДС) при ввозе товаров используют такие элементы, как …
Добавленная стоимость рассчитывается по формуле «…»
Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) при реализации сока составляет … процентов
Акциз по подакцизным товарам уплачивается по месту … таких товаров
Ставки акцизов установлены статьей … Налогового кодекса РФ и ежегодно пересматриваются
Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо): Ставки НДС
Организация приобрела товар в Китае и продала его в Казахстан. На территорию РФ товар не заходил. По какой ставке налога на добавленную стоимость (НДС) облагается данная реализация?

Тест 6

По налогу на прибыль расходы налогоплательщика на рекламу признаются в размере, не превышающем … выручки от реализации
Доходы организаций-сельхозпроизводителей облагаются по ставке налога на прибыль, равной …
Налог на добычу полезных ископаемых относится к …
Прибыль от деятельности медицинских организаций (кроме дивидендов и доходов по отдельным видам долговых обязательств) облагается налогом на прибыль по ставке, равной …
По налогу на прибыль организаций доходы рыбохозяйственных организаций облагаются по ставке … %
При добыче полезных ископаемых в части нормативных потерь полезных ископаемых ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет … %
Полученное имущество и имущественные права (за исключением денег) не признаются доходом по налогу на прибыль только в том случае, если в течение одного … со дня его получения указанное имущество или имущественные права не передается третьим лицам
Расставьте элементы налога на прибыль организаций в последовательности, определяющей его расчет:
За март организация добыла 12 000 т строительного песка, а продала 8 000 т за (без учета налога на добавленную, НДС). Затраты на доставку песка до покупателя – (без учета НДС). Ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет 5 %. Рассчитайте НДПИ к уплате за март.

Итоговый тест

Через проверку эффективности хозяйствования и контроль за действенностью проводимой экономической политике государства осуществляется … функция налогов
… налогового правоотношения является то, по поводу чего возникает данное правоотношение, – налог или сбор
Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):
Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):
Твердые ставки устанавливаются в … сумме на единицу обложения независимо от размеров доходов или прибыли
Письменное заявление налогоплательщика или заявление, составленное в электронном виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе и др. – это …
При проведении действий по осуществлению налогового контроля могут быть вызваны … в количестве не менее двух человек
Любой российский гражданин обязан уплачивать налоги, законодательно установленные в РФ, в соответствии с принципом … налоговой системы
Фамилия автора теории, согласно которой росту налоговых поступлений в бюджетную систему способствует увеличение налоговых ставок только до определенного предела, – …
Эффективная налоговая система должна обеспечивать разумные потребности государства, изымая у налогоплательщика не более … % его доходов
Установите соответствие между функциями налоговой системы и их целями:
Су6_Налоги и налогообложение_ТС_220707ть … заключается в том, что через налог граждане покупают у государства услуги по охране от нападения извне, поддержанию порядка
В … теории налог есть результат договора между гражданами и государством, согласно которому подданный вносит государству плату за охрану, защиту и иные услуги
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются …
Стандартный налоговый вычет для работника на его ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до достижения суммарного годового дохода в сумме …
Стандартный вычет для родителей аспиранта, если он является инвалидом I или II группы, предоставляется им до достижения ребенком возраста …
Налоговые ставки по транспортному налогу, указанные в НК РФ, могут быть увеличены (уменьшены) на региональном уровне, но не более чем в … раз
Говоря о ставке налога на добавленную стоимость (НДС) для процентов, начисленных по выданным займам, можно утверждать, что она …
Электронные книги облагаются по ставке налога на добавленную стоимость (НДС) … %
Для изделий чулочно-носочных, применяемых в медицинских целях, трикотажных или вязаных ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составит …
Установите соответствие между налоговыми ставками по налогу на прибыль организаций и объектами налогообложения:
Налог на прибыль организаций относится к …
Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) признается …
Величина налога на прибыль организаций зависит от …
Попутный газ облагается по ставке налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) … %
… метод – это метод, при котором доходы и расходы организации признаются только после их фактической оплаты (ст. 346.17 НК РФ)
Штрафы и пени за нарушение российскими организациями, государственными органами и (или) исполнительными органами местного самоуправления договорных обязательств, облагаются по ставке налога на прибыль, равной …

Компетентностный тест

Все налоги делятся на: федеральные, региональные и местные; прямые (реальные и личные) и косвенные (индивидуальные, универсальные); общие и специальные; пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. На основе предложенных критериев классификации налогов дайте характеристику акциза.
В настоящее время существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какой налоговый режим вводится с 1 июля 2022 года?
Исчисление транспортного налога зависит от объема двигателя, выраженного в лошадиных силах. Какой элемент налога используется в данном случае?
Гражданин Сидоров В.В. является пенсионером и нигде не работает. Какая сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет им уплачена с этого приза?
Планируемые показатели деятельности компании – плательщика налога на добавленную стоимость (НДС) (в тыс. руб. в месяц): выручка с НДС – 22 248. покупная стоимость товаров с НДС – 13 248. заработная плата – 2 500. страховые взносы – 755. Рассчитайте НДС за месяц к уплате при нулевом уровне доходности (в точке безубыточности).
Экспортер заключил договор с перевозчиком на вывоз товаров на экспорт. В ходе исполнения договорных обязательств произошла поломка судна на территории РФ, в связи с чем экспортер был вынужден заключить новый договор с другой транспортной компанией. Определите сумму налога на добавленную стоимость (НДС) для выплаты первой компанией-перевозчиком?
За август организация добыла 18 000 т строительного песка, а продала 10 000 т за (без учета налога на добавленную, НДС). Затраты на доставку песка до покупателя – (без учета НДС). Ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет 5,5 %. Рассчитайте НДПИ к уплате за август.
Доходы общества с ограниченной ответственностью ООО «Альфа» за 2022 г. составили Расходы, принимаемые к учету, составили Рассчитайте налог на прибыль организаций к уплате за год.

Итоговый тест

Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ – …
Налоги выполняют … функции
Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их функциями и задачами:
Установите соответствие налогоплательщиков и местом постановки на налоговый учет:
Налогоплательщик обязан …
Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств …
Если организация получила требование об уплате налога, то она обязана его исполнить …
Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это …
Сопоставьте типы налогов с их характеристиками.
Если работником российской организации получена заработная плата в натуральной форме, для определения стоимости товаров применяется … стоимость товаров
Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются такие выплаты физическому лицу, как …
Если известно, что с 15 января текущего года организация приняла на работу гражданина Республики Армения по трудовому договору, и за январь месяц ему начислена заработная плата в размере, то сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которую налоговый агент должен исчислить с указанной суммы в январе текущего года, составит …
Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации, то …
Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, …
Установите соответствие между видами доходов и налоговыми ставками налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
Индивидуальные предприниматели …
Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что …
Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как …
Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет
В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к …
Убыток от реализации амортизируемого имущества признается в налогообложении прибыли в течение …
… является методом начисления суммы амортизации при исчислении налога на прибыль организаций
Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются …
Сопоставьте виды расходов с нормативами, установленными для этих расходов:
Объектом налогообложения при расчете налога по упрощенной системе является …
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …
При переходе организации на упрощенную систему налогообложения определяющим критерием является …
В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются …
При применении упрощенной системы налогообложения …

Компетентностный тест

Организация должна уплатить водный налог за I квартал 2023 г. 28 апреля в сумме На 28 апреля 2023 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 29 апреля 2023 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на ЕНС организация перечислила 15 мая 2023 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Рассчитайте сумму пени, которую должна признать и уплатить организация.
Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет, не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г.
В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме За текущий год выручка от реализации продукции составила, расходы на оплату труда, фактическая сумма представительских расходов составила Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли.
Оклад сотрудницы составляет У нее двое детей до 18 лет. Исчислите для этой сотрудницы сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в марте и октябре.
Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства. Доля отца, возраст которого 65 лет, составляет 60 %, доля сына – 40 %. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период.
, в том числе НДС. Компания получила выручку от деятельности, облагаемой НДС, в размере (в том числе НДС) и выручку от деятельности, не облагаемой НДС, в размере Рассчитайте сумму НДС, подлежащую к оплате в бюджет.
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:
, в том числе на расчетный счет получено;
— доходы от аренды в составе внереализационных доходов –;
— доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции –;
— расходы на оплату труда с учетом страховых взносов, обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;
— расходы на обучение работников
— расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму
— получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере
Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.
Индивидуальный предприниматель(ИП) осуществляет вид предпринимательской деятельности «парикмахерские и косметические услуги». ИП получил патент на весь 2023 год (12 месяцев). По указанному виду предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению доход составляет Определите налоговые обязательства ИП (в том числе в отношении страховых взносов).

Тест 1

Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:
К … налоговым режимам относят систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенную систему налогообложения, патентную систему налогообложения и др.
Основной документ в сфере налогообложения – это … РФ
… – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей
… налоги – это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавки к цене или тарифу и взимаемые в процессе потребления товаров и услуг
… налоги – это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)
… – это основанное на определенных принципах целостное единство основных ее элементов, находящихся друг с другом в тесной взаимосвязи и взаимозависимости
Код … на учет (КПП) – это девятизначный код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет

Тест 2

Установите соответствие понятий и их содержания:
Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:
Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
… – это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
… функция налогов заключается в том, что за счет налогов и сборов формируются доходы бюджетной системы, обеспечивающие деятельность государства
… функция налогов направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства; для отдельных категорий налогоплательщиков могут быть предусмотрены более низкие ставки налогов, льготы с целью улучшения экономической ситуации в конкретных сферах деятельности, отраслях, регионах
… налогообложения – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
Налоговая … представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении его плательщиков юридически значимых действий либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой он введен, отдельных видов предпринимательской деятельности

Тест 3

Налоговый резидент – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее …
Расположите характеристики стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов в порядке их перечисления в задании:
Установите соответствие налогов и их характеристик:
Налог на … – это прямой налог, который исчисляется в процентах от совокупного дохода граждан (физических лиц) за вычетом документально подтвержденных расходов
Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ
… налоговый вычет – это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или при реализации ценных бумаг
… налоговые вычеты – это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
Налоговый … РФ – это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд

Тест 4

Аналитические … налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета
Основные … налоги в РФ – это налог на добавленную с стоимость (НДС) и акцизы; также в эту группу входят государственные и таможенные пошлины
Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета:
Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:
… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
Налоговый период по налогу на добавленную стоимость (НДС) – …
… – это основной документ для налога на добавленную стоимость (НДС), этот налоговый документ строго установленного образца (формата) оформляется продавцом товаров (работ, услуг), на которого в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС
При … налогообложении их плательщиком является один экономический субъект, а фактические расходы несет другой; такие налоги взимаются не напрямую, а учитываются в определенных величинах и по своей экономической сути представляют собой специальную наценку на стоимость товара либо работы или услуги, реализуемой на территории РФ

Тест 5

… – это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия
При использовании метода … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ
При использовании … метода выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения
… убыток – это убыток за период, определяемый в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которого подлежат возмещению налоги на прибыль
Установите соответствие классификационного признака и соответствующего типа налога на прибыль:
… – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ

Тест 6

Компании и индивидуальные предприниматели могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности – в частности, можно совмещать …
В … учета доходов и расходов отражаются хозяйственные операции, на основании которых формируется налоговая база
Специальные налоговые режимы … (укажите 2 варианта ответа)
… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
… налоговый режим – это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами
… система налогообложения – это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
… система налогообложения – это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации

Итоговый тест

Основной документ в сфере налогообложения – это …
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:
… – это код, представляющий собой последовательность арабских цифр, который нужен для упорядоченного учета налогоплательщиков (физических и юридических лиц)
… функция налогов направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства; для отдельных категорий налогоплательщиков могут быть предусмотрены более низкие ставки налогов, льготы с целью улучшения экономической ситуации в конкретных сферах деятельности, отраслях, регионах
… – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации
… представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:
Налоговый … – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:
Налоговый … РФ – это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд
Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) являются …
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по формуле «…»
… налоговые вычеты – это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
… налоги – это те налоговые обязательства, которые изымаются у налогоплательщиков напрямую с их имущественных активов или полученных доходов; условия такого налогообложения предусматривают конкретные ставки либо фиксированные платежи в пользу государственного бюджета, а расходы по уплате таких налогов несут сами налогоплательщики
… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
… – это метод учета, при использовании которого признать доходы или расходы следует в периоде, когда произошел факт оплаты, то есть когда деньги поступили или покинули кассу, или расчетный счет или когда организация получила или передала иное имущество
Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)
При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ
Установите соответствие классификационного признака и соответствующего типа налога на прибыль:
Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ
… прибыль – это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль
Свободная экономическая зона (СЭЗ), или … экономическая зона (ОЭЗ) – это территория в пределах государства, на которой действуют льготные условия для предпринимательства; такие зоны создаются с целью развития экономики во всей стране, отдельных регионах или отраслях
Установите соответствие категорий расходов для целей налогообложения и посвященных им статей Налогового кодекса РФ (НК РФ):
Единый … налог – это специальный налоговый режим, который разработан и введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции
Книга учета … – это налоговый регистр, который обязаны вести все плательщики упрощенной системы налогообложения
… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
… налоговый режим – это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами
Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения – так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату одной трети суммы налога в срок в срок не позднее … после начала действия патента

Компетентностный тест

Единый налоговый счет (ЕНС) – это аналог электронного кошелька, на который налогоплательщик перечисляет деньги в счет уплаты конкретного налога, сбора или страхового взноса. Пополнить единый налоговый счет можно с помощью специального документа, использовав данные для его заполнения на сайте Федеральной налоговой службы в разделе, посвященном ЕНС.
О каком способе пополнения ЕНС идет речь?
Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов.
Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции.
Как называется описанная функция налогов?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает?
Принадлежность налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов к одной (косвенной) группе налогов определяет их общие свойства.
Какое из этих свойств связано тем, что НДС определяет степень социальной справедливости?
Нормативы для нормируемых расходов устанавливаются Налоговым кодексом и другими нормативными актами. Существуют нормативы разных видов расходов для налога на прибыль (на 2023–24 гг.).
Чему равны расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний?
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму (без налога на добавленную, НДС). Расходы на производство товаров составили, в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене (без НДС), первоначальная стоимость которого, сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации, оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:
, в том числе на расчетный счет получено;
— доходы от аренды в составе внереализационных доходов –;
— доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции –;
— расходы на оплату труда с учетом страховых взносов, обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;
— расходы на обучение работников
— расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму
— получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор — Совет государств Балтийского моря) в размере
Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.
Если доход налогоплательщика с начала года превысил определенную сумму, действие освобождения от налога на добавленную стоимость (НДС) прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. В этом случае у налогоплательщика есть два варианта: применять пониженные ставки НДС (5 % и 7 %) или рассчитывать НДС по общеустановленным ставкам.
В каком случае налогоплательщик может применять пониженную ставку НДС 5 %?

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой….
налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
налоговых вычетов
налоговых изъятий

Налогоплательщиками налога на имущество организаций является…
все организации
организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
все организации и индивидуальные предприниматели

Налог на имущество организаций является…
прогрессивным
пропорциональным
регрессивным

Налог может быть введен в действие, только когда определены… элементы налогообложения
обязательные
дополнительные
факультативные

Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются…
календарный год и полугодие
календарный год, полугодие и квартал
квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь — февраль, январь — март, …, январь — ноябрь

При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …
договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ
кредитному договору ниже 9%
кредитному договору ниже 15%

Налоговый период — это…
календарный год, квартал, месяц, декада
период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа

По ставке в размере 15% облагаются…
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
любые доходы иностранных организаций в РФ

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является…
все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов.

Под налогом понимается ….
плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

Налог на добавленную стоимость является … налогом
региональным
федеральным
местным

Транспортный налог является … налогом
прогрессивным
пропорциональным
регрессивным

Доходом от реализации признается …
выручка от реализации имущественных прав
доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав
доход в виде имущества и имущественных прав,которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

Объект налогообложения — это…
объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц…
только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего

Социальные налоговые вычеты предоставляются …
по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган
документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами
в течении налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность,результаты которой…
не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется ….
как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах
в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать…
все налогоплательщики НДФЛ
налоговые резиденты РФ
только граждане РФ

По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …
0%, 10%, 18%
0%, 5%, 10%, 18%
0%, 10%, 20%

К внереализационным расходам относятся …
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида
суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов
средства, перечисляемые профсоюзам организации

Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, …
предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг
полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг
по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0%

Налог на прибыль организации — это … налог
федеральный
региональный
местный

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из …
Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ
Вопрос 25. Основная ставка налога на прибыль — …
24%
20%
15%

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …
год
квартал

Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
30 апреля
31 января
31 июля

Региональными признаются налоги и сборы, …
устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ
уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …
является налоговой льготой
не является налоговой льготой
является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени

Транспортный налог является … налогом
прогрессивным
пропорциональным
регрессивным

• По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки … Тип ответа: Одиночный выбор 13 %, 15 %, 35 % 9 %, 13 %, 35 % 9 %, 13 %, 30 %, 35 %Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются … Тип ответа: Одиночный выбор физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

  По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: … Тип ответа: Одиночный выбор 0 %, 10 %, 18 % 0 %, 5 %, 10 %, 18 % 0 %, 10 %, 20 %

  Акцизы – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор федеральный региональный местный

  Основная ставка по налогу на прибыль – … Тип ответа: Одиночный выбор 24 % 20 % 15 %

  Порядок уплаты налога предполагает определение … Тип ответа: Одиночный выбор направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д. механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

  Под налогом понимается … Тип ответа: Одиночный выбор плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

  Социальные налоговые вычеты предоставляются … по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

  Налог на доходы физических лиц – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор прогрессивный регрессивный пропорциональный

  Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств

  По ставке в размере 15 % облагаются … Тип ответа: Одиночный выбор доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями любые доходы иностранных организаций в РФ

  Налог на добавленную стоимость является … налогом Тип ответа: Одиночный выбор региональным федеральным местным

  Налоговым периодом признается … Тип ответа: Одиночный выбор календарный год квартал календарный месяц

  При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется … Тип ответа: Одиночный выбор нарастающим итогом с начала налогового периода нарастающим итогом с начала отчетного периода ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

  Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

  Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

  К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся линейный и нелинейный методы

  Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет … Тип ответа: Одиночный выбор 1400/ 500/ 2800/

  Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета Тип ответа: Одиночный выбор стандартного профессионального социального

  Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета Тип ответа: Одиночный выбор стандартного профессионального социального

  Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов Тип ответа: Одиночный выбор федеральные налоги региональные налоги специальные налоговые режимы

  Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача … Тип ответа: Одиночный выбор права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

  Транспортный налог является … налогом Тип ответа: Одиночный выбор прогрессивным пропорциональным регрессивным

  К внереализационным расходам относятся … Тип ответа: Одиночный выбор расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов средства, перечисляемые профсоюзам организации

  Доходом от реализации признается … Тип ответа: Одиночный выбор выручка от реализации имущественных прав доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

  Налоговым периодом по налогу на прибыль признается … Тип ответа: Одиночный выбор квартал месяц календарный год

  Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, … Тип ответа: Одиночный выбор являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) не являются плательщиками НДС не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

  При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, … Тип ответа: Одиночный выбор являются прибыль и доход являются имущество и имущественные права является реализация товаров, работ и услуг

  Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг Тип ответа: Одиночный выбор объем реализованных стоимость реализованных сумма рыночной стоимости

  Налог на доходы физических лиц – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор федеральный региональный местный

  Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до … Тип ответа: Одиночный выбор 19 лет 25 лет, учащегося на дневной форме обучения 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

  Объект налогообложения – это … Тип ответа: Одиночный выбор объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

  Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются … Тип ответа: Одиночный выбор организации и индивидуальные предприниматели физические лица и индивидуальные предприниматели только организации

  Налоговый период – это период времени, по окончании которого … Тип ответа: Одиночный выбор подается налоговая декларация определяется налоговая база исчисляется сумма авансового платежа

  В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на … Тип ответа: Одиночный выбор прямые и косвенные федеральные, региональные и местные общие и специальные

  Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, … Тип ответа: Одиночный выбор предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %

  Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является … Тип ответа: Одиночный выбор налоговая льгота налоговый период налоговая база

  признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций Тип ответа: Одиночный выбор Прибыль Чистую прибыль Чистый доход

  Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом Тип ответа: Одиночный выбор 30 апреля 31 января 31 июля

  Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения Тип ответа: Одиночный выбор среднегодовую или кадастровую остаточную рыночную

  Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это … Тип ответа: Одиночный выбор налоговая декларация расчет авансовых платежей налоговое уведомление

  Региональными признаются налоги и сборы, … Тип ответа: Одиночный выбор устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством уплачиваемые в

  Налог на прибыль организации – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор федеральный региональный местный

  Налог на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор прогрессивным пропорциональным регрессивным

1. Региональным законодательством для исчисления ЕНВД могут устанавливаться …

• ставки налога
• корректирующие коэффициенты+          
• виды деятельности+
• конкретные организации и предприниматели

1. Минимальный налог при применении УСНО исчисляется в случае, если …

• по результатам налогового периода получен убыток+
• по результатам отчетного периода доход превышает расход на 1%

1. … – это дата получения дохода в виде оплаты труда для исчисления НДФЛ

• День выдачи зарплаты через кассу предприятия
• Последний день месяца, за который исчислена зарплата+
• День перечисления зарплаты на счет в банке

1. При взимании ЕНВД для организаций отменяется …

• НДФЛ и страховые взносы+

1. Прибыль организации – это выручка …

• за минусом расходов без НДС
• за минусом расходов
• без НДС и акцизов за минусом расходов+

1. Обязанность по уплате налога прекращается, если …

• Статус: Отвеченный вопрос
• юридическое лицо ликвидировано+
• физическое лицо переместилось за пределы России
• произошло слияние нескольких юридических лиц

1. Общей характеристикой для налогов и сборов является …

• обязательность уплаты+

1. К способам обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов налогоплательщиков можно отнести …

• приостановление всех операций по всем счетам налогоплательщика в банке+
• частичный арест имущества физического лица+
• начисление и взыскание пени

1. Денатуратный этиловый спирт …

• является подакцизным товаром
• не является подакцизным товаром+
• может быть реализован в установленном порядке и освобождается от налогообложения

1. По условиям НК РФ плательщиками транспортного налога признаны …

• физические лица, организации и предприниматели
• физические и юридические лица+
• только физические лица

1. Среднегодовая стоимость … – является налоговой базой для исчисления налог на имущество организации

• только недвижимого имущества
• всего имущества, состоящего на балансе
• имущества, состоящего на балансе, без учета земельных участков+

1. Налоговое декларирование – это …

• составить соответствующий отчет по налогу после требования налоговых органовобязанность налогоплательщика указать объекты налогообложения+
• подача первичных документов по волеизъявлению

1. Ставка НДПИ зависит от …

• статуса налогоплательщика, добываемого полезные ископаемые
• величины совокупного дохода налогоплательщика
• вида полезных ископаемых+

1. Сроки предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ в НК РФ …

• не оговорены
• 30 апреля года, следующего за истекшим+
• 20 дней после окончания

1. Налогоплательщики могут стать взаимозависимыми лицами, в случае если …

• налогоплательщик и физическое лицо не заключали договор
• физические лица состоят в близком родстве, но работают в разных организациях, которые в свою очередь
• участвуют в одной крупной сделке
• один налогоплательщик непосредственно или косвенно имеет суммарную долю участия 20% в организации другого+

1. К основным элементам налогового контроля можно отнести …

• решение налогового органа о проведении выездной проверки+
• формы и методы проверки+

1. К общим правилам, присущим только для камеральной проверки относится «…»

• на сумму доплат по налогам, выявленных в ходе проверки, направляется требование по уплате налогов и штрафных санкций
• проводится на основе осмотра территорий и объектов обложения
• проводится только по месту+

1. Основанием на право применить налоговые вычеты может служить …

• наличие счета-фактуры+
• заполнение соответствующего показателя в декларации
• осуществление предварительной оплаты

1. Плательщики уплачивают госпошлину…

• нотариусу во время совершения нотариальных действий
• в судебные инстанции после вынесения соответствующего решения
• в местную администрацию за выдачу необходимых копий документов до их выдачи+

1. К основным признакам налога можно отнести …

• Конфиденциальность
• требовательность и конкретность
• обязательность и безвозмездность+

1. Для исчисления налога на имущество ….. организации признается объектом налогообложения:

• недвижимое имущество+
• имущество, переданное во временное владение
• транспортные средства

1. При исчислении НДФЛ можно применить … налоговые вычеты

• Региональные
• Профессиональные+
• Дотационные

1. Кадастровая оценка земли – это…

• определение стоимости земельной территории субъекта РФ по законодательным актам
• определение стоимости, рассчитанной по определенной методике конкретного участка+

1. В НК РФ предусмотрен вид налогов «…»

• Региональные+
• Муниципальные
• Городские
• Республиканские

1. К основным функциями налогов и сборов относится …

• Статус: Новый
• Стимулирующая+
• Финансовая+
• Фискальная+
• Контролирующая+
• Производительная

1. К обязательным сведениям в декларации можно отнести …

• контакты налогоплательщика+

1. … являются доходом для исчисления НДФЛ

• Государственные пособия
• Оплата труда нерезидента РФ, работающего по совместительству в организации РФ+
• Оплата труда и премия иностранного гражданина, работающего техником в представительстве иностранного государства на территории РФ+
• Алименты, выплачиваемые попечителю от родителя ребенка

1. Объектом налогообложения НДФЛ признаются …

• любые организации – для всех физических лиц
• организации, расположенные в РФ — для нерезидентов РФ
• любые официальные работодатели — для резидентов РФ+

1. …. – является обязательным элементам налога или сбора

• Порядок исчисления и перечисления+
• Дата ввода закона, утвердившего вид

1. От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, освобождаются …

• обе стороны – по искам о взыскании алиментов+
• истцы – по искам о возмещении имущественного и (или) морального
• вреда, причиненного в результате уголовного преследования
• истцы – по искам о взыскании алиментов
• обе стороны – по искам о возмещении имущественного и (или) морального вреда, причиненного+
• в результате уголовного преследования

1. К объектам налогообложения для исчисления НДПИ относится …

• добыча гражданином РФ цветных металлов в ЮАР
• добыча угля организацией РФ в Кузбассе+
• добыча извести на карьере под Нижним Новгородом+

1. Экономическая (материальная) выгода для исчисления НДФЛ – это …

• оценка возможного дохода, выраженная в натуральной форме+
• денежные средства, которые возможно получить при оценке определенного дохода
• курсовая разница иностранной валюты на счете физлица в СБ РФ

1. К доходам от реализации для исчисления налога на прибыль организации относится …

• выручка от реализации товаров (в том числе НДС и акцизы)+
• бартерный обмен готовой продукции на услугу сторонней организации+
• выручка от реализации ранее приобретенного основного средства без НДС+

1. … исключены из списка объектов обложения транспортным налогом по условиям НК РФ

• Моторные лодки с двигателем мощностью 15 л.с.+
• Автомобили легковые с мощностью двигателя 100 л.с.
• Машины для перевозки и внесения минеральных удобрений с мощностью двигателя 170 л.с.

1. Для исчисления налога на прибыль организации к внереализационным относятся доходы …

• прошлых лет, выявленные в текущем отчетном периоде+
• от реализации собственных ценных бумаг
• от реализации готовой продукции без НДС
• от сдачи имущества в аренду тракторного завода+

1. Исчисляя налог по УСН, налогоплательщик применяет ставку равной 6 % при объекте

• патент
• доход+
• доход, уменьшенный на сумму расходов

1. Объектом налогообложения НДС признается …

• реализация предметов залога+
• безвозмездная передача услуг от коммерческого банка коммерческой организации
• передача коммерческой организации фрезерного станка от муниципального предприятия, выкупаемого по приватизации+
• строительство склада для хранения собственной продукции

1. Объектом для исчисления НДФЛ признается доход …

• предпринимателя
• физического лица+
• юридического лица

1. Объектом обложения ЕНВД является …

• предприниматель самостоятельно выбирает – доход или выручка
• вмененный для предпринимателя доход за определенный период+

1. Такие категории, как … можно отнести к участникам налоговых отношений в РФ

• организации и физические лица+
• судебные органы и контрольные органы Банка России

1. В целях исчисления НДС перевозки пассажиров за пределы РФ …

• облагаются по ставке 10%
• облагаются по ставке 18%
• не облагается
• облагаются по ставке 0%+

1. Сумма (размер) госпошлины зависит от таких показателей и причин, как …

• стоимость оспариваемого имущества+
• цена и вид иска+
• юрисдикции суда и стажа судьи

1. Метод … – является одним из методов взимания налогов и сборов

• обязательный
• удержаний+
• кадастровый

1. Налоговым периодом по акцизам признается …

• календарный месяц+
• календарный год
• нарастающим итогом квартал

1. Для определения ставки земельного налога рассматривается такой один из основных параметров земельного участка, как …

• чины и ранги владельца участка
• размера земельного участка+
• близость участка к центру населенного пункта

1. Переход на уплату ЕНВД возможен по деятельности …

• розничная торговля в торговом зале площадью до 500 кв.м.+
• производство табачной продукции
• услуги по обслуживанию оргтехники
• услуги по ремонту одежды+

1. … признается подакцизным товаром

• Картина, как предмет антиквариата
• Моторное масло для яхты+
• Пассажирский автобус
• Золотой нательный крест

1. … – объект налогообложения по условиям НК РФ

• Операции с иностранной валютой
• Конфискованное имущество
• Дивиденды акционеров+

1. Плательщиком сборов могут быть …

• только юридические лица
• только физические лица
• физические и юридические лица, а также налоговые агенты
• физические и юридические лица+

1. Уплаченная госпошлина подлежит возврату частично или полностью в случае, если …

• в любом случае, если не удовлетворены пожелания плательщика
• гражданин отказался получать документ по ранее выставленному запросу
• в арбитражном суде прекращено производство по делу по уважительным причинам+

1. К налоговой базе для исчисления НДФЛ можно отнести …

• накопительная часть трудовой пенсии по договору негосударственного пенсионного обеспечения сотрудника организации РФ+
• выплаты по договорам добровольного страхования жизни работника филиала COCA-COLA в Калуге+
• частичную оплату организации за кредит, взятый штатным сотрудником на потребительские нужды

1. … лица привлекаются к ответственности при нарушении законодательства

• Без ограничений физические и юридические
• Только юридические
• Физические лица с 16 лет и все юридические+

1. Если организация реализовала продукцию (мебель) на сумму (без НДС), получила субвенцию из бюджета субъекта федерации в размере,

• получен займ в сумме, то налоговую базу для исчисления НДС составит … тыс. руб.
  Ответ:

1. Правила перехода на УСНО предполагают, что налогоплательщики переходят …

• по решению руководителя (заместителя) налоговой службы
• после камеральной проверки декларации
• добровольно после подачи декларации за предыдущий налоговый период
• добровольно после подачи заявления+

1. Государственная пошлина представляет собой сбор, взимаемый …

• только с юридических лиц при их обращении в государственные органы
• с физических и юридических лиц при их обращении в государственные органы+
• только с физических лиц при их обращении в государственные органы

1. Отчетный период для исчисления транспортного зависит от …

• наличия соответствующего показателя в отчете плательщика
• наличия закона субъекта федерации, устанавливающего этот период+
• того, является ли налогоплательщик физическим лицом
• того, является ли налогоплательщик юридическим лицом

1. Одним из признаков грубого нарушения налогового законодательства является …

• систематическое нарушение правил учета доходов и расходов независимо от суммы отклонения
• *неуплата налога в соответствующие сроки на сумму более чем 100 тысяч рублей в год физическим лицом+
• просрочка уплаты налога юридическим лицом сроком на 90 дней

1. При обнаружении в декларации ошибок налогоплательщик вправе … в налоговые органы

• исправить ошибки, указав их в декларации в следующем налоговом периоде и передать их *предоставить пояснительную записку с указанием причин и суммы ошибки.
• переслать уточненную налоговую декларацию+

1. Письменное обращение в налоговые органы от налогоплательщика об объектах налогообложения называется …

• документом
• заявлением+
• декларацией

1. Для надлежащего исчисления суммы налога стоимость земельного участка определяется …

• в договоре купли/продаже между соответствующими сторонами
• органами, осуществляющими ведение государственного земельного кадастра+

СПИСОК ВОПРОСОВ

К системе налоговых органов РФ относятся:
Главными функциями ФНС РФ являются:
Повторная экспертиза назначается в случае:
Что подлежит инвентаризации
По результатам инвентаризации составляются:
Налоговый мониторинг – это:
Периодом, за который проводится налоговый мониторинг, является:
Налоговая декларация -это
Документы для вступления в налоговый мониторинг включают в себя:
Налоговый расчет авансового платежа – это:
Общая система налогообложения — это
ПСН вправе применять исключительно:
Налог на имущество организаций – это:
Земельный налог – это:
Налог на прибыль – это:
Основные элементы налога
Правила налогообложения налогом на прибыль определены в
Порядок расчета налога на прибыль представлен в виде формулы

Налоги и налогообложение в банке — тест Синергии

Бесплатные ответы на тест Синергия Налоги и налогообложение в банке. Если вы по какой то причине не можете самостоятельно сдать этот или любой другой тест, то мы готовы Вам в этом помочь. Решаем тесты качественно, не дорого, анонимно и в срок. Так же можете посетить наш магазин готовых ответов на тесты.

Так же выполняем отчёты по практике, курсовые работы, дипломные работы и практикумы

Какой налог банк уплачивает с прибыли от основной деятельности?

НДС

+Налог на прибыль организаций

Акциз

Земельный налог

Какой из налогов относится к федеральным налогам?

Налог на имущество

Транспортный налог

+НДС (налог на добавленную стоимость)

Курортный сбор

Кем осуществляется налоговый контроль в банковской сфере?

Росфинмониторинг

Министерство финансов

+Федеральная налоговая служба (ФНС)

Банк России

Какой документ регулирует порядок исчисления и уплаты налогов в РФ?

Бюджетный кодекс

Гражданский кодекс

+Налоговый кодекс РФ

Кодекс административных правонарушений

Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль для банка?

+Финансовый результат (прибыль)

Объем вкладов

Уставный капитал

Зарплата сотрудников

Что входит в обязанности налогового агента, которым может быть банк?

Только подача отчетности

+Удержание и перечисление налогов за клиента

Проведение инкассации

Продажа валюты

Налоговая база по НДС определяется как:

Уровень инфляции

Ставка рефинансирования

+Стоимость реализованных товаров, работ или услуг

Прибыль за квартал

Какой срок установлен для уплаты НДФЛ, удержанного банком у сотрудников?

До 10 числа месяца

+Не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода

В течение 15 рабочих дней

Раз в квартал

Какие налоги банк уплачивает как работодатель?

Только НДФЛ

Только страховые взносы

+НДФЛ и страховые взносы во внебюджетные фонды

Коммерческий налог

Что такое налоговая отчетность?

Заявление на возврат кредита

Бухгалтерский баланс

+Совокупность форм, отражающих налоговые обязательства перед государством

Пресс-релиз банка

Какой налог применяется при продаже банком недвижимого имущества?

Торговый сбор

+НДС и налог на прибыль

Транспортный налог

Земельный налог

Что такое вычет по налогу на прибыль?

Удержание из заработной платы

Пени по налогу

+Законное уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов

Штраф

Кто устанавливает ставки по региональным налогам?

+Органы государственной власти субъектов РФ

Центральный банк

ФНС России

Минэкономразвития

Какой налог не уплачивается банками?

НДС

Налог на прибыль

+Акцизы

Транспортный налог

Какую форму ответственности несет банк за неуплату налогов?

Только дисциплинарную

Уголовную

+Налоговую, административную и в отдельных случаях — уголовную

Гражданскую

Что подлежит инвентаризации при проведении налоговой проверки в банке?

Сейфы клиентов

Финансовые рынки

+Денежные средства, активы, ценные бумаги, документы

Ипотечные кредиты

Что отражается в налоговой декларации по налогу на прибыль?

Зарплаты работников

+Доходы, расходы, налоговая база и сумма налога

Информация о вкладах

Инфляция

В каком случае банк освобождается от уплаты НДС?

При заключении валютного контракта

При выдаче потребительского кредита

+При оказании финансовых услуг, освобожденных от НДС (например, кредитование)

При продаже акций

Что относится к мероприятиям налогового контроля?

Выплата дивидендов

Открытие расчетного счета

+Камеральные и выездные проверки

Операции с валютой

Какой налог взимается с процентов по депозитам физлиц, превышающих необлагаемый лимит?

+НДФЛ

Налог на прибыль

Страховой сбор

Банковский сбор

Структура налоговой системы РФ имеет:
К системе налоговых органов РФ относятся:

Главными функциями ФНС РФ являются:
Мероприятия налогового контроля включают в себя:
Повторная экспертиза назначается в случае:
Что подлежит инвентаризации
По результатам инвентаризации составляются:
Налоговый мониторинг – это:
Периодом, за который проводится налоговый мониторинг, является:
Налоговая декларация -это
Бухгалтерская отчетность – это
Общая система налогообложения — это
В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения
ПСН вправе применять исключительно:
Земельный налог – это:
Налог на прибыль – это:

Для более оперативной связи и заказа, предлагаем вести диалог в WhatsApp, Telegram или MAX

Мы приставим к Вам личного менеджера, который оперативно будет отвечать на Ваши вопросы. Подписывайтесь на нас в ВК и получайте скидки!

WhatsApp

Telegram

MAX

Основные элементы налога
Налог на прибыль организаций — это
Правила налогообложения налогом на прибыль определены в
Порядок расчета налога на прибыль представлен в виде формулы

СПИСОК ВОПРОСОВ

К системе налоговых органов РФ относятся:
Главными функциями ФНС РФ являются:
Повторная экспертиза назначается в случае:
Что подлежит инвентаризации
По результатам инвентаризации составляются:
Периодом, за который проводится налоговый мониторинг, является:
Налоговая декларация -это
Документы для вступления в налоговый мониторинг включают в себя:
Налоговый расчет авансового платежа – это:
Бухгалтерская отчетность – это
ЕСХН- налоговый режим который применяется только:
Налог на имущество организаций – это:
Земельный налог – это:
Налог на прибыль – это:
Основные элементы налога
Правила налогообложения налогом на прибыль определены в
Порядок расчета налога на прибыль представлен в виде формулы