Ответы на тесты Синергия: Налоговый учет и отчетность

Причиной возникновения налогового учета в России является …

Особой проблемой в формировании налогового учета является …

Формирование налогового учета включает … этапа

На третьем этапе формирования налогового учета его системы …

Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия …

Второй этап развития налогового учета (этап становления) характеризуется …

Счет-фактура является документом, служащим основанием для …

Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям …

В журнале полученных счетов-фактур учитываются …

Введение книги покупок необходимо для учета …

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании …

Счет-фактура является одним из документов, на основании которого …

Налоговая база по подакцизной продукции определяется по …

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения

Аналитические регистры налогового учета раскрывают …

Оправдательными документами по налогу на прибыль являются …

Первичным документом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) является …

Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет …

Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации …

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет право изменить учетную политику в случае …

Коэффициент-дефлятор …

Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций …

Нарушением в учетной политике организации считается …

В налоговом учете стоимость основного средства должна составлять не менее …

Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, – это … Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

бухгалтерский план счетов

формирование учетной политики

составление бизнес-плана организации

Книга продаж ведется продавцом в целях … Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

регистрации и учета счетов-фактур, выставленных покупателям

определения объема продаж за период

регистрации первичных документов, отражающих продажи организации

Налоговая декларация по налогу на прибыль составляется … Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

налогоплательщиком с помощью налоговых органов

налоговыми органами

налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета

Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации о … Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

работнике организации

составе и размере расходов на оплату труда

расходах организации

Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, … учетную политику Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

обязательно нужно составлять

нельзя составлять

можно не составлять

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», … Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

обязаны составлять учетную политику

не обязаны составлять учетную политику

могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению

Непредставление в установленный срок в налоговые органы документов и (или) иных сведений влечет взыскание штрафа в размере … за каждый непредставленный документ Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Неправомерное несообщение сведений налоговому органу, которые оно должно было сообщить налоговому органу, влечет взыскание штрафа в размере … Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Тест 1

Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:
… – это налог на потребление: экономика страны производит блага, а потребитель платит надбавку, чтобы эти блага получить
… – это тот, кто платит налоги и сдает отчеты за других налогоплательщиков (например, работодатель для сотрудников, заказчик – для исполнителей-физлиц по договору услуг)
… прибыль – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ
Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …
… – это организация или предприятие, которое имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, выступать от своего имени при разрешении споров в суде
… – это стоимостная или физическая характеристика объекта, с которой нужно платить налог
… – это часть правоохранительных структур, которая защищает экономическую безопасность и суверенитет, контролирует условия и порядок перемещения товаров и транспорта через таможенную границу, взимает и оформляет соответствующие платежи
Этот период истории нашей страны и его налоговая система характеризуется следующими особенностями:
— введен единовременный чрезвычайный десятимиллиардный революционный налог;
— заменили продразверстку продналогом;
— разрешили частную торговлю;
— появились мелкие частные предприятия;
— организовали аренду мелких промышленных предприятий и земли -под строгим контролем государства;
— заменили натуральную заработную плату денежной;
О каком периоде идет речь?

Тест 2

Установите соответствие названия и содержания метода исчисления налога на добавленную стоимость:
Установите соответствие процентных ставок налога на добавленную стоимость (согласно Налоговому кодексу РФ) и того, в каких случаях они применяются:
Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 3 варианта ответа)
… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны.
Коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю, – это …
… продукция – это отгруженная заказчику, принятая им и оплаченная продукция предприятия, денежные средства за которую поступили на расчетный счет поставщика
Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где нужно указать регистрационные данные вашей организации?

Тест 3

Налог на доходы физических лиц регламентируется главой … Налогового кодекса РФ
В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в число налогоплательщиков налога на доходы физических лиц (НДФЛ) входят … (укажите 2 варианта ответа)
Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ к доходам, не подлежащим налогообложению, относят …
Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ
Установите соответствие размеров стандартных налоговых вычетов и оснований их получения:
Расходы на производство и реализацию включают прочие расходы, к которым относятся … (укажите 2 варианта ответа)
… система налогообложения – это базовый режим для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим
… система налогообложения – это особый порядок уплаты налогов, ориентированный на индивидуальных предпринимателей и общества с ограниченной ответственностью; это льготный режим с низкими ставками и ограничениями по доходу и количеству сотрудников
… периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
Понятие прибыли для российской и иностранной организации разное. Что вкладывается в понятие прибыли для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков?

Тест 4

Установите соответствие номеров и названий статей Налогового кодекса РФ, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:
Установите соответствие реквизитов и названий нормативных актов, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:
Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета:
Расходы, которые учитывают при формировании налоговой базы (п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ), … (укажите 2 варианта ответа)
Расходы на обязательное социальное страхование признаются по факту …
Остаточная (балансовая) стоимость основных средств – это …
… – это объем заработка, полученного предприятием (организацией) в течение финансового года
… имущество – это имущество (оборудование, здание, транспортное средство и т.п.) со стоимостью более и сроком использования более 12 мес.
… налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, меньше величины минимального налога
Согласно Налоговому кодексу РФ, при определении налоговой базы доходы и расходы считаются нарастающим итогом с начала налогового периода. Преподаватель задал студентам вопрос, по какой формуле рассчитывается налоговая база при упрощенной системе налогообложения. Какой ответ должны дать студенты?

Тест 5

Установите соответствие понятий, определяющих состав налогового правонарушения, и содержания этих понятий:
Виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, плательщика страховых взносов налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность, – это …
Если организация или индивидуальный предприниматель умышленно не выполнили свои обязанности по уплате налога или сбора, имеет место … от уплаты налогов и сборов
Грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения отражено в … Налогового кодекса РФ
Согласно Налоговому кодексу РФ, единственное возможное наказание за налоговое правонарушение – это …
Установите соответствие налоговых правонарушений и штрафов, которые за них предусмотрены:
В случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения, при условии что нарушения совершены в течение более одного налогового периода, штраф составит …
Непредставление в срок организацией (ИП) в налоговые органы документов и/или иных сведений, предусмотренных законодательством о налогах и сборах облагается штрафом в размере … за каждый непредставленный документ
Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы или иного неправильного исчисления, то при совершении нарушения умышленно предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога
Индивидуальный предприниматель «Иванов И.И.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объект данного налогового правонарушения.

Итоговый тест

Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:
Установите правильную последовательность этапов развития налогового учета в России:
Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:
… – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ
Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …
Принцип налогового учета, который согласно Налоговому кодексу РФ определяет выручку от реализации товаров, работ или услуг в денежной и натуральной формах, – это принцип …
… – это левая сторона счета бухгалтерского учета
… – это коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю
… – это понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны
Налог на доходы физических лиц регламентируется … Налогового кодекса РФ
В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в числе налогоплательщиков налога на доходы физических лиц – физические лица, являющиеся налоговыми … Российской Федерации
Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ
Установите соответствие размеров стандартных налоговых вычетов и оснований их получения:
Группа расходов для налогового учета включает группу расходов на производство и реализацию, к которым относятся … (укажите 2 варианта ответа)
… налогообложения – это базовый режим налогообложения для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим
… система налогообложения – это особый порядок уплаты налогов, ориентированный на индивидуальных предпринимателей и общества сограниченной ответственностью; это льготный режим с низкими ставками и ограничениями по доходу и количеству сотрудников
Установите соответствие реквизитов и названий нормативных актов, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:
Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета:
Установите соответствие расходов и порядка их признания:
Согласно ст. 39 Налогового кодекса РФ, … товаров – это передача права собственности на товары на возмездной или безвозмездной основе
… (балансовая) стоимость основных средств – это разница между фактическими затратами на приобретение основных средств (сооружение, изготовление) и суммой начисленной амортизации
Выручка от реализации – это …
… сотрудников – это показатель, который складывается из среднего числа всех сотрудников, работающих в компании по трудовым договорам, договорам ГПХ и внешних совместителей
Минимальный налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, … минимального налога
Установите соответствие понятий, определяющих состав налогового правонарушения, и содержания этих понятий:
… – это узаконенное наказание за правонарушение, обычно в виде денежного взыскания (как правило, в пользу государства), назначаемое за совершение проступка
Согласно Налоговому кодексу РФ за налоговое правонарушение …
Установите соответствие особенностей правонарушения, касающихся налогового периода, налоговой базы, и размера штрафа в случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения:
Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления, других неправомерных действий / бездействия, то в общем случае будет предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога
Неправомерное неудержание и/или неперечисление в срок налога, который подлежит удержанию и перечислению налоговым агентом предусмотрен штраф в размере … процентов суммы, которая подлежит удержанию и/или перечислению

Компетентностный тест

Статьей 271 Налогового кодекса РФ установлено, что если доходы относятся к нескольким налоговым периодам и их связь с расходами не определена, налогоплательщик самостоятельно распределяет доходы с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов. Назовите принцип налогового учета, о котором говориться в данной статье.
Согласно данному принципу налогового учета учет ведется непрерывно с момента регистрации юридического лица до момента реорганизации или ликвидации. Это важно при начислении амортизации. Начисление амортизации происходит только в период работы организации. О каком принципе налогового учета идет речь?
Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. В каком подразделе второго раздела рассчитывают сумму акциза к вычету?
К доходам, которые не подлежат налогообложению (согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ), относятся суммы, выплачиваемые организациями (ИП) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по кредитам на приобретение и строительство жилого помещения Сколько процентов от суммы расходов на оплату труда они составляют?
Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартные налоговые вычеты включают вычеты на детей. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок Какой налоговый вычет имеет размер?
Преподаватель обсуждал со студентами тему отчетных периодов при упрощенной системе налогообложения. Студент Иванов высказал мнение, что отчетным периодом всегда является первый квартал года. Петров возразил, что отчетный период – I квартал, первое полугодие и девять месяцев, а налоговым периодом является календарный год. Степанова также добавила, что по итогам каждого отчетного периода рассчитываются авансовые платежи. Кто из студентов прав?
Индивидуальный предприниматель «Петров П.П.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объективную сторону данного налогового правонарушения.
Вновь созданная организация общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Булочка» начала свою деятельность по торговле выпечкой без постановки на учет в налоговом органе. При проверке налоговыми органами выяснилось, что за время работы был получен доход. Определите размер штрафа.

Бесплатные ответы на тест Синергия Налоговый учет и отчетность. Если вы по какой то причине не можете самостоятельно сдать этот или любой другой тест, то мы готовы Вам в этом помочь. Так же можете посетить наш магазин готовых ответов на тесты.

1. Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия
   законов региональной власти
   законов федеральной власти
   бухгалтерского учета+
2. Особой проблемой в формировании налогового учета является …
   налоговое законодательство
   сосуществование системы бухгалтерского и налогового учетов+
   бухгалтерский учет
3. При применении упрощенной системы налогообложение УСН суммы предварительной оплаты (авансы), полученные в счет оказания услуг
   Учитываются частично
   Не учитываются
   Учитываются в полном объеме+
4. Внереализационными доходами признаются
   Неустойки по хозяйственным договорам за нарушение договорных обязательств+
   Доходы от продажи станков и оборудования
   Доходы от строительства зданий
5. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых обязаны встать на налоговый учет

По месту регистрации организации
По месту выделенных участков недр
По месту регистрации организации и по месту выделенных участков недр+

1. Акцизная марка является…подакцизной продукции
   Документом государственной отчетности, удостоверяющим законность производства+
   Фактором повышения цены
   Подтверждением реализации
2. Первичные документы необходимы для
   Ведения бухгалтерского и налогового учета+
   Подтверждения деятельности организации
   Предъявления в налоговый орган
3. Формирование учетной политики – это совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения

Управленческого учета
Хозяйственной деятельности
Бухгалтерского учета+

1. Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации
   О расходах организации
   О составе и размере расходов на оплату труда+
   О работнике организации
2. По степени участия бухгалтерского учета в системе налогового учета можно выделить …
   Бухгалтерский и смешанный
   Бухгалтерский, смешанный и абсолютный+
   Бухгалтерский и абсолютные
3. При применении упрощенной системы налогообложения используют
   Метод начисления
   Метод начисления и кассовый метод
   Кассовый метод+
4. Если амортизация начисляется по пониженным нормам, то
   При создании налогового регистра сделать ссылку на определенный документ
   Достаточно уведомить об этом налоговые органы
   Порядок начисления амортизации должен быть установлен учетной политикой+
5. Налогоплательщики, уплачивающие единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
   Обязаны вести бухгалтерский учет только по реализационным операциям
   Обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме
   Не обязаны вести бухгалтерский учет+
6. Налоговая декларация составляется

Налоговыми органами
Налогоплательщиком с помощью налоговых органов
Налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета+

1. Налоговая декларация составляется налогоплательщиком

По каждому конкретному налогу+
По федеральным налогам
По просьбе налоговых органов

1. Налоговый учет ведется по каждому налогу
   Вместе с налоговыми органами
   Отдельно+
   С участием администрации организации
2. Организация обязана вести налоговый учет при применении
   Упрощенной системы налогообложения УСН+
   Системы налогообложения в виде налогов на вмененный доход ЕНВД
   ЕНВД и УСН
3. Подтверждением данных налогового учета
   Являются первичные учетные документы(включая справку бухгалтера)+
   Является подпись руководителя организации
   Являются показатели производственной деятельности организации
4. Налог на имущество организаций уплачивается
   На основании расчета среднегодовой остаточной стоимости имущества
   На основании расчета стоимости основных средств за 4 квартал
   С учетом уплаченный авансовых платежей+
5. Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕВНД) налогоплательщик должен знать
   Точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности+
6. К оправдательным документа бухучета относят

Журнал учета работы станка
Объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины
Первичные документы бухучета+

1. Данные регистров налогового учета группируются
   С отражением на счетах бухгалтерского
   Без отражения на счетах бухгалтерского+
   С отражением на налоговых счетах
2. Учетной политикой должен быть установлен метод начисления амортизации для целей налогового учета, такой как
   Метод списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования
   Метод списания стоимости пропорционально объему продукции
   Линейный или нелинейный метод+
3. Формирование налогового учета включает …этапа
   Четыре
   Два
   Три+
4. Унифицированные первичные документы
   Разрабатываются самой организацией
   Разработаны государством+
   Разработаны налоговыми органами
5. Раскрытие учетной политики организации означает
   Согласование с налоговыми органами
   Опубликование ее в средствах массовой информации
   Ознакомление заинтересованных лиц+
6. Введение книги покупок необходимо для учета
   Всех товаров, выставленных продавцами
   Счетов-фактур, выставленных продавцами+
   Документов по покупкам на складе
7. Расходы на освоение природных ресурсов отражаются в аналитических регистрах налогового учета по налогу на прибыль (акватории)

Обособленно по каждому участку недр или участку территории+
По всей совокупности участков недр и территорий соглашения
Только по участкам территории, указанным в соглашении

1. Для правильного формирования налоговой базы при исчислении налога на прибыль должны быть выделены …от реализации по видам деятельности
   Доходы
   Доходы и расходы+
   Расходы
2. Счет-фактура является документом, служащим основанием для

Перечисления налога в бюджет
Исчисления налоговой базы по НДС
Принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению НДС в порядке, предусмотренном НК РФ+

1. Организация, применяющая упрощенную систему УСН организует налоговый учет если она
   Имеет задолженность по налогу
   Устанавливает объект обложения доход
   Устанавливает объект обложения доход-расход+
2. Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям
   Реализации ценных бумаг
   Реализации сырья и материалов+
   Страховых организаций
3. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере ..

   40 %
   +

34 Причиной возникновения налогового учета в России является …
развитие в стране бухгалтерского учета в России
вступление России в организации мирового сообщества
усиление фискальной направленности современной системы налогообложения+

1. Коэффициент-дефлятор …
   устанавливается налоговыми органами
   устанавливается государством+
   рассчитывается самостоятельно
2. В учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты, …
   не предусмотренные трудовым договором
   предусмотренные устными договоренностями
   предусмотренные трудовым договором+
3. В журнале полученных счетов-фактур учитываются …
   полученные денежные средства на счетах в банках
   выставленные счета-фактуры
   полученные счета-фактуры+
4. Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по .. правилам бухгалтерского учета
   Универсальным+
   Упрощенным
   Особым
5. Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, для учетной политики должна пересчитать
   численность работников организации
   сумму выручки+
   количество основных средств
6. К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относит ..
   Отсутствие печати в счете-Фактуре
   ошибки в Приказе руководства организации
   отсутствие счета- Фактуры+
7. Налоговая база по подакцизной продукции определяется по ..
   совокупной подакцизной продукции по средним ставкам
   каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок+
   той подакцизной продукции, количество которой больше
8. Кассовый метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов) ..
   на дату оплаты товаров+
   в периоде на усмотрение организации
   в течение всего налогового Периода, в котором поступили денежные средства
9. Налоговая Декларация по налогу на прибыль составляется ..
10. Первичным документом по налогу на доходы Физических лиц (НДФЛ) является …
    приказ о выплате премии+
    товарная накладная
    счет-фактура
11. Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций
    лишение свободы
    штрафы+
    пени
12. Непредставление налоговой декларации в налоговые органы в установленный срок влечет штраф в размере суммы налога
    20%
    5%+
    13%
13. Аналитические регистры Налогового учета раскрывают …
    порядок Формирования налоговой базы+
    экономическую деятельность организации
    сущность бухгалтерского учета
14. Налоговая база по подакцизной продукции определяется по …
    совокупной подакцизной продукции по средним ставкам
    каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок+
    той подакцизной продукции, количество которой больше
15. Счет-фактура является одним из документов, на основании которого …
    формируется реестр хозяйственных операций организации
    подтверждаются финансовые отношения с контрагентом
    налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления налога на добавленную стоимость (НДС)+
16. Неуплата или неполная уплата сумм налога умышленно влечет штраф от неуплаченной суммы налога в размере …
    20 %
    40 %+
    10 %
17. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …
18. Учетная политика филиала должна основываться на …
    положениях учетной политики головной организации+
    экономически обоснованных показателях филиала
    указаниях налоговых органов
19. При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется …
    совокупно, не раздельно
    раздельно по каждому виду деятельности+
20. Нарушением считается отражение в учетной политике выплат физическому лицу, …
    подтвержденных объяснительными записками физического лица или руководства
    не подтвержденных документально+
    подтвержденных устными договоренностями
21. Нарушением в учетной политике организации считается …
    отсутствие раздельного учета операций по налогу на добавленную стоимость (НДС), если организация является плательщиком НДС+
    отсутствие учета НДС, даже если организация не является плательщиком НДС
    установление учета НДС, если организация не является плательщиком НДС
22. Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, … учетную политику
    нельзя составлять
    обязательно нужно составлять+
    можно не составлять
23. В журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить …
    счета-фактуры, полученные от поставщиков+
    первичные документы, подтверждающие расходы организации
    счета-фактуры, полученные от покупателей
24. Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом
25. Согласно континентальной модели налогового учета …
    налоговый учет лежит в основе бухгалтерского учета
    бухгалтерский учет лежит в основе налогового учета+
    имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета
26. Налоговый учет возник по причине …
    употребления новой финансовой терминологии
    требований международных организаций
    государственного регулирования бухгалтерского учета+
27. Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, – это …
    формирование учетной политики+
    составление бизнес-плана организации
    бухгалтерский план счетов
28. Средства на формирование резерва на ремонт основных средств …
    равномерно списываются в течение налогового периода+
    списываются в конце налогового периода
    списываются по мере ремонта основных средств
29. Целью налогового учета является правильность …
    оформления первичной документации с
    оставления налогового регистра
    расчета налоговой базы по налогу, удержания и перечисления суммы налога в бюджет+
30. Метод начисления предполагает признание доходов (расходов) …
    на дату окончания отчетного периода по налогу на прибыль
    на дату их поступления в кассу или на расчетный счет организации
    в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактического поступления (выплаты) денежных средств+
31. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций вводятся … органами власти
    Федеральными
    региональными+
    местными
32. В пояснительной записке, входящей в состав бухгалтерской отчетности организации за отчетный год, …
    подлежит раскрытию сущность первичных документов
    подлежат раскрытию существенные способы ведения бухгалтерского учета+
    подлежат раскрытию статьи баланса
33. Объекты налогового учета – это …
    каждый отдельно взятый
    имущество, обязательства и хозяйственные операции организации, стоимостная оценка которых определяет размер налоговой базы+
    экономические и финансовые операции организации
34. При составлении грузовой таможенной декларации возникает обязанность лица, перемещающего товар через таможенную границу Российской Федерации, в целях налогообложения …

уплатить налоговому органу налог на добавленную стоимость+
уплатить таможенному органу налог на добавленную стоимость
оплатить услуги таможенных органов

1. Аналитическими регистрами налогового учета …
   является регистрация организации в налоговых органах
   является анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
   являются накопительные ведомости+
2. Под переоценкой финансовых инструментов срочных сделок для целей налогообложения следует понимать корректировку …
   требований (обязательств) в иностранной валюте в связи с изменением условий договора
   условий договора для снижения налогового платежа
   требований (обязательств) в иностранной валюте в связи с изменением официальных курсов иностранных валют к российскому рублю+
3. Способы ведения бухгалтерского учета, избранные организацией при формировании учетной политики, применяются … утверждения соответствующего организационно-распорядительного документа
   с 1 числа месяца, следующего за месяцем
   с 1 дня квартала, следующего за кварталом
   с 1 января года, следующего за годом+
4. Что такое налоговая база прибыли?
   Разница между доходами и вычетами, учитываемыми при расчете налога на прибыль. +Какие факторы могут повлиять на величину отложенных налоговых активов?
   Все вышеперечисленные факторы могут повлиять на величину отложенных налоговых активов. +Какие из нижеперечисленных видов налогов относятся к прямым налогам?
   Налог на прибыль предприятия. +Что представляют собой отложенные налоговые активы?
   Активы, отражающие будущие налоговые выгоды компании. +Какие из нижеперечисленных расходов могут быть учтены в налоговом учете?
   Все вышеперечисленные расходы могут быть учтены в налоговом учете. +

   Что представляет собой налоговая декларация?
   Документ, представляемый компанией для учета своих налоговых обязательств перед налоговым органом. +

   Что представляет собой метод начисления налогового учета?
   Распределение налоговых обязательств в тот период, когда возникают соответствующие доходы или расходы +

   Какой вид налога является прямым налогом?
   Налог на прибыль предприятия. +

   Какие из перечисленных операций могут повлиять на налоговую базу прибыли?
   Все вышеперечисленные операции могут повлиять на налоговую базу прибыли. +

   Какие документы необходимы для правильной подготовки налоговой отчетности?
   Бухгалтерская отчетность, договоры, кассовые чеки +

   Какое из следующих утверждений является правильным отражением налоговых обязательств?
   Налоговые обязательства могут быть больше налоговых активов +

   Что такое амортизация?
   Постепенное уменьшение стоимости актива на протяжении его срока службы +

   Какова роль налогового кодекса в налоговом учете?
   Устанавливает правила и ставки налогообложения +

   Что такое кассовый метод учета доходов и расходов?
   Учет финансовых операций в момент их фактического поступления или расходования +

   Что такое НДС?
   Налог на добавленную стоимость +

   Какие расходы могут быть учтены в налоговом учете?
   Расходы, связанные с производством или предоставлением услуг +

   Что представляет собой бухгалтерская прибыль?
   Прибыль компании до уплаты налогов +

   Что представляет собой налог на прибыль?
   Налог на прибыль предприятий +

   Какие формы налогообложения применяются в системе единого налога?
   Упрощенная система налогообложения +

   Что такое НДС?
   Налог на добавленную стоимость +

   Какие из перечисленных расходов могут быть учтены при расчете налога на прибыль?
   Затраты на приобретение оборудования +

   Какой срок предоставления налоговой отчетности обычно установлен законодательством?
   Ежегодно +

   Какие из перечисленных методов учета используются при расчете налога на прибыль?
   Упрощенная система налогообложения +

   Какие органы осуществляют контроль за исполнением налогового законодательства?
   Налоговая инспекция +

   Какие виды отчетности обязан предоставить предприятие в налоговую службу?
   Налоговая декларация +

   Что такое НДС и каков порядок его учета?
   Налог на добавленную стоимость +

   Какие из перечисленных видов налогов относятся к прямым налогам?
   Налог на прибыль предприятий +

   Какой документ является основным при подаче налоговой отчетности предприятия?
   Бухгалтерская отчетность +

   Какой документ устанавливает порядок начисления заработной платы сотрудникам?
   Трудовой договор +

   Какие из нижеперечисленных расходов не подлежат учету при расчете налога на прибыль?
   Расходы на благотворительность +

   Какие виды отчетности предприятия обязаны представлять в налоговые органы?
   Налоговая декларация +

   Какие из перечисленных операций являются объектом налогообложения прибыли?
   Реализация товаров +

   Какие из нижеперечисленных видов налогов относятся к местным налогам?
   Земельный налог +

   Что представляет собой бухгалтерский баланс?
   Отчет о финансовом положении +

   Какой документ является основным для учета доходов и расходов организации?
   Бухгалтерская книга +

   Какие из перечисленных документов относятся к первичным бухгалтерским документам?
   Накладная +

   Какой налоговый режим предоставляет преимущества для малого бизнеса и освобождает от НДС?
   Упрощенная система налогообложения +